发票自查报告

时间:2024-10-30 07:07:38 自查报告 我要投稿

发票自查报告

  随着个人的文明素养不断提升,报告使用的频率越来越高,通常情况下,报告的内容含量大、篇幅较长。那么报告应该怎么写才合适呢?下面是小编为大家收集的发票自查报告,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。

发票自查报告

发票自查报告1

  根据财政局[xx]67号文《关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通知》的要求,结合本单位的实际情况现将本单位xx年度发票检查情况报告如下:

  一、 领导重视:

  在xx年度中我单位在局长张作云的带领下,在本单位内积极的加强宣传教育,要求每个人都要充分的'认识到发票违法犯罪行为的重要性,增强纳税意识,自觉的抵制假的发票犯罪行为,将检查工作纳入了日程,落实了责任人严格认真的进行自查。

  二、 加强监督:

  在平时的工作中尽量做的细,对所有发票都进行严格的检查,发现假的发票及时与当地税务机关联系,即使举报发票犯罪行为。

  三、 严肃纪律:

  严格按照财政局对假的发票使用的相关规定,在单位内采用财务公开制度,严格按照区财政局的要求,不使用假的发票报销费用,不序列支出情况即利用假的发票滥发职工福利,侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。

  按照省、市的统一部署,今年9月以来,我局以积极主动、务实求真的态度,采取切实可行的措施,认真开展民主评议政风行风活动。现将我局民主评议政风行风工作情况报告如下。不妥之处,恳请批评指正。

发票自查报告2

  尊敬的领导,我们是某公司的财务人员,在财务管理中,我们十分重视和关注发票使用的合规性。特此撰写本次发票使用的自查报告,供贵公司领导参考。

  一、发票使用基本情况

  我公司采用电子发票管理模式,每月将其上传至税务局系统备案。发票管理由专职人员进行,规范制定了发票开具、领用、存储、报销等流程,严格执行了《财务会计制度》和《税收管理法》,确保发票管理合法、规范。

  二、发票使用合规性检查

  (一)发票类型

  我公司开具的发票均为增值税发票,确保与所属业务发生关系。

  (二)发票开具

  (1)开具日期合规

  我公司发票开具均严格遵从《国家税务总局关于规范增值税专用发票和普通发票使用有关问题的通知》的要求,及时开具并把握好开票时间。

  (2)开具金额准确

  发票金额应与所属业务的`实际金额一致,不得超出价值增值部分。

  (3)票据设置合规

  我公司发票开具严格遵从国家发票管理相关规定,票据设置规范,保证了开票的真实性和准确性。

  (三)发票存储

  我公司发票严格存储,将发票存档放置在专门的保险箱内,并拍照备份,确保发票归档及时、合规。

  (四)报销审批

  (1)审批流程完整

  我公司严格按照《财务会计制度》的规定制定了专项审批流程,完整记录了报销的相关过程。

  (2)报销用途合规

  我公司开具的发票严格执行国家税务管理规定,未向其他用途开具。

  总结:

  我公司坚持发票管理规范,纵向、横向实现财务风险统一管控,确保了发票的合规性和准确性,避免了财务风险和误差,同时带来了高效、便捷的财务管理服务。但随着财务管理的进一步深入,我们将进一步改进我们的工作,提升管理风险防范能力。

发票自查报告3

  一、新农合总体运行情况

  自xx年我市新型农村合作医疗制度启动以来,通过完善组织机构,落实监管机制,加大宣传力度,农民参保情况较好。到目前为止,全市农医保参保人数为79.10万人,参保率81.6%。合计共补偿456957人次,其中住院补偿23981人次,补偿总额3110万元,门诊补偿432976人次,补偿金额443万元,基金滚存节余1205万元。市业管中心也在市社保局的领导下,狠抓审核、稽查、财务、档案管理等工作,全市新型农村合作医疗工作进展总体顺利、基金运行安全、平稳;信息化方面,今年1月1日,我市开始实行新农合信息化系统运作。参保农民就诊时只要凭卡和本人有效证件就可在定点医院刷卡等,出院和门诊可当场结算报销,大大方便了群众报销,更能全程监管医院的用药和医疗服务的收费行为,使新农合基金的监管更有力。

  二、新农合基金管理制度建立和运行情况

  为加强对新农合及各项基金的监管力度,市社保局认真执行《新农合基金财务制度》、《新农合基金会计制度》,完善基金审计、报销及现金管理等相关规章制度,规范相关业务流程,依法进行基金财务管理和核算,将新农合基金纳入单独的财政专户实行收支两条线管理,每月根据用款计划向财政提出申请,经财政审核后拨款支付。

  三、新农合基金审计和监督情况

  我局建立了较完善的信息公开制度。新农合相关政策法规、业务流程、各定点医疗机构均次门诊费用、均次住院费用和实际补偿比等具体信息等通过市社会保障局网站、工作简报等形式向社会公开。

  四、定点医疗机构监管情况

  我局根据《新型农村合作医疗定点医疗机构考核标准》、《定点医疗机构管理办法》,对各定点医疗机构进行日常监管。我市定点医疗机构运行总体比较规范,特别是实行医保卡信息化运行以来,对医院用药和医疗服务收费情况的`监管更加全面,医保基金监管更加安全。我局工作小组在本次自查过程中,随机抽查了8家新农合医疗定点机构,总体情况较好,未出现违规操作套取基金等现象。

  五、监管与自查中发现的问题及处理措施

  1、在检查中发现,市内定点医院结算清单一栏表中,有部分医院缺少院分管领导和经办机构领导签字。

  2、一些医疗机构工作人员责任感不强。一些医院只要患者出示医保卡就可刷卡,没有认真核对患者身份;一些医院未按规定输入病人的病情诊断。

  对此,我局采取如下处理措施:

  1、定点医院实行住院病人审核表制度。住院病人住院应由主管护士、主管医生、院分管领导和经办机构领导分别在各自的栏目中签字,一旦查处伪造住院病人或住院病人费用不真实的情况,将对签字的四位责任人严肃追究责任,严重的将移交司法部门。

  2、要求定点医院加强自查和业务技能培训。通过处理违规人员和提高经办人员素质和业务能力,提升服务水平。

发票自查报告4

  一、基本情况

  我区(县)农村信用社现有营业网点 个(主社 个),信用代办点 个;在册正式职工 人,非正式职工 人,其中代办员 ,截至 年 月末,我联社各项存款余额xxxx万元,比年初净增xxxx万元,增长x%,完成联社计划的x%;各项余额xxxx万元,比年初净增xxxx万元,完成联社计划的x%;不良xxxx万元,比年初净降xxxx万元,剔除央行票据置换1xxxx万元,实际净降xxxx万元,完成联社计划的x%,占比x%,比年初下降个百分点。在总中逾期xxxx万元、呆滞xxxx万元、呆账xxxx万元,分别占各项的x%、x%、x%。全年实现财务收入xxxx万元,比上年增加xxxx万元,增长x%,其中利息收入xxxx万元,手续费收入xxxx万元;财务支出xxxx万元,比上年增加xxxx万元,增长x%;其中存款利息支出xxxx万元,营业费用xxxx万元,手续费支出1xxxx万元;全辖实现账面利润xxxx万元,比上年减少xxxx万元,完成市联社计划的4x%。收息率x%,营业费用率x%,人均费用xxxx万元,资本充足率为x%,固定资产占比为x%。

  检查认为,xx年我联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

  二、存在的问题

  (一)财务上存在的问题

  1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xxxx万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支xxxx万元,在联社账外储蓄存单账户中列支xxxx万元。其中xxxx万元冲销了1391垫支的家具款,xxxx万元购置联社招待所家具,xxxx万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊账户列支购办公用品一?金额xxxx万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计xxxx万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额xxxx万元。年月至年月共计支出笔,金额1xxxx万元,至月日该账户现余xxxx万元,检查结束时已责成我联社销户,并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用, x%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费xxxx万元。

  2、费用计提不够准确

  (1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xxxx万元,当年应核销xxxx万元,实际核销xxxx万元,少核销xxxx万元;年末各项风险资产余额为xxxx万元,呆账准备金余额应达到xxxx万元,实际余额为xxxx万元,多计提呆账准备金xxxx万元。

  (2)效益奖计提有误。年账面利润xxxx万元,调增项目:网络摊销费1xxxx万元,计算机中心运行费xxxx万元,多计提呆账准备金xxxx万元,联社月底发放银团xxxx万元,计提呆账准备金xxxx万元视同利润;调减项目:减免2x%营业税及附加税xxxx万元,专项票据提应收利息xxxx万元,少核销呆账xxxx万元,实际计提效益奖基数为xxxx万元(,扣除x%企业所得税xxxx万元,我联社应提效益奖xxxx万元[(308.8-101.9)×30],实提xxxx万元,少提xxxx万元。

  (3)职工教育经费多提xxxx万元。

  (4)职工养老保险金多提xxxx万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多xxxx万元)。

  (5)职工住房公积金多提xxxx万元。

  (6)超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。年年末余额为xxxx万元,当年冲销xxxx万元,年末余额xxxx万元,超比例冲销xxxx万元。

  3、限额费用有超标现象

  (1)业务宣传费超支xxxx万元。

  (2)业务招待费超比例开支xxxx万元。全辖共支xxxx万元,从抽查的'三个网点看,均有超支现象。

  4、我联社年末现有递延资产余额xxxx万元,主要是网络费xxxx万元,补充养老保险xxxx万元,房屋装修费xxxx万元。装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费xxxx万元当年未摊销完。

  5、部份资产已损失,金额xxxx万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失xxxx万元。如信用社xxxx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失xxxx万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的,现已损失。三是存放同业款项科目预计损失xxxx万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额xxxx万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的xxxx万元,现已损失。

  6、应收应付款项处理不及时

  (1)1391其他应收款未及时清理和处置,金额xxxx万元。一是该科目实际损失额达xxxx万元,损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼xxxx万元(联社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元,分水信用社xxxx万元),现基本无法收回,已损失;个信用社发生的经济案件损失xxxx万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保导致被法院强制执行xxxx万元。二是联社机关历年应下划的材料款xxxx万元未在当年摊销进入损益,

  (2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额xxxx万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额xxxx万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税xxxx万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫有xxxx万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠xxxx万元)。

  7、有隐匿存款的现象。经查,我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xxxx万元。

  8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xxxx万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xxxx万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。

  9、费用开支账务处理不规范

  (1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xxxx万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xxxx万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费xxxx万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费xxxx万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

  (2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票。

发票自查报告5

xx市国税稽查局:

  根据你局《税务检查通知书》(xxxxx【20xx】xx号)的有关要求,我公司于20xx年xx月xx号至xx号对公司20xx年x月x号至20xx年xx月xx号的帐务开展了自查,现将自查的情况汇报如下:

  纳税人名称:xxxxx有限公司

  税务登记号:xxxxxxxxxxxxxxx

  经济类型:xxxxxxx

  法人代表:xxx

  实际负责人:xxx

  检查时限20xx年x月—20xx年xx月

  一、企业基本情况:

  xxxxxxx有限公司创建于xxxx年x月,是由xxxx股份有限公司、xxxxx公司、xxxxx股份有限公司和xxxxx有限公司四家联合投资组建,由xxxxx股份有限公司承包,隶属于xxxxx股份有限公司的子公司。

  经营地址xxxxx;经营范围xxxxxxx。本企业是增值税一般纳税人,增值税实行简易征税企业;20xx年x月xx号在xx国地税的`牵头下,按xxx[20xx]xx号文的规定,进行主辅业分离成立“xxxxxxx有限公司xxxxx分公司”。

  二、企业经营财务状况

  企业投资注册资本金xxxx万元,总资产近xxxx万元,固定资产原值xxxx万元,拥有xxxxx生产流水线,20xx年x月正式投产,员工xxx人。20xx年实现主营业务收入xxxxx万元,其中:xxxxx销售收入xxxxx万元,缴纳增值税税金xxx万元,xxxxx收入xxxx万元,缴纳营业税税金xx万元;20xx年实现主营业务收入xxxxx万元,其中:其中:xxxxx销售收入xxxxx万元,缴纳增值税税金xxx万元,xxxxx收入xxxx万元,缴纳营业税税金xx万元;20xx年x月实现主营业务收入xxxxx万元,其中:其中:xxxxx销售收入xxxxx万元,缴纳增值税税金xxx万元,xxxxx收入xxxx万元,缴纳营业税税金xx万元。

  三、经自查应补申报增值税

  本公司按国家税收法规规定,对本公司在20xx年x月—20xx年xx月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽进行自查工作。对相关数据又进行了计算、审理基本正确,未发现其他遗漏税收的情况。经自查本公司20xx年x月—20xx年xx月期间未违反增值税法规规定之情形。

  本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规,遵纪守法经营,依法征税和照章纳税,纳税意识强,准确计算增值税及时申报,并足额地缴纳税款,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务。由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏,如有不妥,请批评指正,谢谢!

发票自查报告6

  一、前言

  发票是一种重要的会计凭证,是反映企业经济业务的重要文件,具有很大的价值和作用。同时,发票也是财务管理方面的重要环节,涉及到企业的税务、资金、成本等方面。因此,严格管理和使用发票,确保其真实性、准确性和合法性对于企业经营发展至关重要。

  二、自查的意义

  在日常经营中,企业需要严格控制发票的使用,以确保其准确性和合法性。自查是一种有效的内部管理机制,可以自觉遵守规定,规范企业的经济行为,加强财务管理,保证企业发展的健康和可持续性。同时,对于企业而言,自查还可以起到以下几个方面的作用:

  1、及时发现隐患,避免财务风险。

  2、提高财务管理效率,降低企业成本。

  3、有效遵守法律法规,保持企业声誉。

  三、自查的内容

  1、发票的真实性。自查是否存在没有真实交易的发票或有重复开具的发票。

  2、发票的准确性。自查是否存在发票的金额或税率错误等情况。

  3、发票的合法性。自查是否存在虚开、挂靠或出租发票等影响税务的行为。

  4、发票的'管理是否规范。自查是否存在未严格控制发票的使用,发票“卡片”没有记录完整的相关信息或管理人员缺少责任感等情况。

  四、通过自查的方式

  1、制定自查计划。企业应根据实际情况制定自查计划,明确自查的时间、方法和程序。

  2、健全自查组织机构。建立专门的自查机构,明确自查工作的责任分工和职责。

  3、注重培训和宣传。对财务人员加强培训,提高自查质量和效率。

  4、规定自查流程。明确自查的流程、报告、记录等各项细节流程。

  五、总结

  作为企业中重要的财务管理环节,发票的管理和使用是企业得以良性发展的重要保障。企业应注重自查环节,通过自查完善管理,在未来的经营中做出更加正面的贡献。

发票自查报告7

  随着中国经济的不断发展,税收的重要性在国家财政中也越来越重要。而发票作为税收的重要组成部分,有着极其重要的意义。但是,由于一些企业生产地窄、资金周转不灵等原因,他们发票的管理出现了不规范、不符合规定、不遵循法律的问题,致使企业发票管理明显失控。领导敏锐地意识到这个问题的关键性,号召全体员工共同合作,成立“发票失控自查”小组,以全公司的利益和发展为出发点,展开自查活动。

  一、发票失控的根本原因

  (一)人为因素

  1.企业财务管理人员对发票管理不够规范,审核进项发票的方式也不符合规定。

  2.企业内部缺乏有效的发票管理流程,导致发票不全、不准确,难以跟踪和核对。

  3.企业内部员工对发票管理的检查意识淡漠,审核标准低,随意开具公章和填写发票的内容,没有得到及时修正和纠正。

  (二)制度缺陷

  1.政府监管部门未能落实好对中小企业的日常监督,缺乏对企业的跟踪和审查。

  2.发票管理制度不够完善,缺乏相应的管理流程,不能防范和避免发票遗漏或重复开具。

  3.税务部门对发票使用规范和管理流程描述不够清晰明确,缺乏及时更新、完善和宣传。

  二、自查梳理方案

  (一)个人意识的加强

  1.提高全体员工对发票管理的认识程度,让每个人都意识到发票管理的重要性,工作意识不断转向落实。

  2.加强员工内部流程把关,制定相应的标准,规范发票的开具和使用,消除任意性开票的情况。

  (二)提高工作效率

  1.建立规范的发票管理流程,包括发票的领取、审核、登记、监管、结算和存档等各个环节,确保发票管理的全面性、准确性、及时性和便利性。

  2.各部门之间加强协作和信息共享,建立相应的发票管理平台,方便信息的查询、删除、更新等操作。

  3.注重推进信息化、网络化、数字化建设,利用互联网和大数据技术,加强发票管理的科学性、精准性和准确性。

  (三)制定合理的监督制度

  1.完善相关法律和政策制度,建立经济环境健康稳定的发票管理机制,加强对企业发票管理的监管,防止发票遗失、重复开具和挂号蓝票的恶意攻击。

  2.建立中小企业的问责制度,营造良好的企业文化氛围,促进企业发展稳定和税务贡献。

  3.提高税收部门的职业素质和专业水平,提高税收收入的成分和可视化能力,为发票管理的`规范化和企业稳定发展作出更大的贡献。

  三、成果分析

  通过自查活动,全公司发票管理工作水平得到了显著提高。第一,发票管理流程清晰、合理;第二,员工发票管理意识极大提高;第三,企业发票管理规范化的条件得到了转变。同时,内部流程规范,并且得到通过自查的合理性和合法性证明。整个自查活动发挥了积极的作用,不仅为企业的发展和税务贡献做出了贡献,而且对于整个行业的规范化发展起到了一定的引领和带动作用。

  发票作为税收的重要组成部分,有着绝对的举足轻重的地位。在发票失控的情况下,企业也会出现很多问题,不利于企业的规范化发展和税务贡献。出于这个考虑,我们希望每个企业在顺便的工作中注重发票管理的规范化和标准化,使之成为企业发展的重要保证。

发票自查报告8

  一、检查清理的基本情况

  这次发票清理检查工作是在统一使用新版发票后的第一次专项检查,是巩固换版质量,研究解决存在的问题,提高管理水平的一项重要措施。因此,各级税务机关都很重视,采取的措施比较得力,收到的效果也比较明显。综合各地情况,这次检查清理工作主要有以下几个特点:

  (一)领导重视。自省局“关于开展发票清理检查的通知”下发后,各级国税局都非常重视,积极行动,自上而下成立了由主要领导挂帅的检查清理领导小组,层层召开会议,认真学习有关文件规定,掌握政策精神,安排布置发票清理检查工作,把发票清理检查工作作为3、4月份的中心工作,列入议事日程,提出要在时间紧;任务重的情况下,集中时间,集中精力,认真完成好检查任务,为发票清理检查工作的顺利进行奠定了基础。

  (二)宣传广泛。各级税务机关充分利用各种宣传媒介,采取多种形式,广泛宣传发票检查的重要意义及有关的政策法规。宣传主要从三方面进行,一是对税务人员的宣传,提高对加强普通发票管理重要性的认识,克服畏难情绪,增强做好发票管理工作和检查工作的积极性;二是对用票户的宣传,使其了解发票检查的范围规定和新版发票的主要特征,增强依法用票,依法纳税的观念,自觉做好自查;三是对索取发票方的宣传(主要是一些行政事业单位),让其了解掌握发票使用管理的有关规定,提高识别真伪发票的能力,发挥他们的监督作用。

  (三)重点突出。各级国税局在全面开展普查的基础上,按照省局的要求。重点对那些管理混乱,问题漏洞多的行业,如收购、交通运输、汽车维修、加油站及承包租赁、乡镇企业等进行了认真的检查,通过检查发现,这些业户不仅在发票管理上混乱,而且违章现象和偷逃税款行为严重,并发现违法违章行为大多与他们的经营特点有关。初步摸清他们违法违章的做法,为进一步治理整顿这些行业提供了情况。

  二、清理检查中发现的主要问题

  (一)不按规定填开、使用发票。

  1.私印发票1户,共3000份;

  2.私售发票1户,共9份;

  3.丢失发票373户,共3773份

  4.拆本使用发票435户,共14825份;

  5.转借发票504户,共2196份;

  6.涂改发票7254户,共21937份;

  7.白条入帐3509户,共20302份;

  8.大头小尾发票8354户,共78623份。

  (二)汽车维修、机动车配件、加油站等行业,存在大量大头小尾发票;交通运输、收购业存在很多虚开发票问题。

  (三)用票户发票管理较乱,有的还没有专人管理,专库(柜)存放,丢失损毁现象较多;发票定点厂制度落实不够,不注重内部质量管理,达不到“五防”要求,年度报告不及时。

  (四)各地旧版发票缴销不彻底,仍有使用过期作废发票的情况。

  (五)税务部门对普通发票管理的各项制度宣传不够,管理力度不够,有的发票内部管理制度手续不全,管理人员业务素质低;有的对这次检查工作不够重视,检查不深入,不彻底,问题暴露不充分,检查走了过场。

  存在上述问题的原因,初步分析,我们认为主要有以下几点:

  一是认识问题。现在普遍存在重增值税专用发票,轻普通发票的.思想、放松了对普通发票的管理,有些业户正是钻了这个空子,利用普通发票大肆进行违法犯罪;

  二是规章制度落实不到位,不能严格认真执行各项制度,使一些管理环节出现了漏洞;

  三是对普通发票管理使用情况的日常检查少,对查出的违章问题处罚不严;

  四是宣传力度不够,一些用票户对发票管理制度和规定缺乏应有的了解,依法管票用票的观念淡薄。

  三、加强发票管理的意见

  1.加强宣传,统一思想,把普通发票管理工作摆到税收工作的应有位置,提高对普通发票的税收征管、经济领域交往中重要性的认识,增强税务人员做好普通发票管理工作的信心和用票户依法使用发票,依法纳税的意识。

  2.按照缺什么补什么的原则,进一步健全有关管理制度,规范管理程序,严格操作手续,堵塞管理漏洞,不断提高发票管理水平。

  3.认真抓好剪贴发票试行工作,及时了解掌握剪贴发票的运行情况,发现问题及时研究解决,在取得经验的基础上,逐步扩大范围。

  4.进一步完善“以票管税”的办法,不断加强发票管理力量,严格处罚标准,制定相关的目标考核办法,奖优罚劣,调动管票人员的积极性。

发票自查报告9

  一、前言

  发票是一种重要的财务凭证,作为企业开展日常运营的必备资料之一,财务人员必须严格遵守国家的相关规定,确保发票使用的合法性、准确性、真实性。由于发票涉及到企业的经济利益和税务问题,因此,企业必须经常进行自查,及时发现问题,避免财务风险的发生。

  本次自查报告是针对企业今年的发票开具、领票、存票等环节,对企业发票使用情况进行全面调查和分析,旨在提高企业发票使用的规范性和精确性,确保税务合规,同时避免企业因疏忽或违规操作而遭受不必要的损失。

  二、发票开具

  1.发票种类

  我公司发票种类包括增值税专票、增值税普票、机动车销售统一发票、航空运输电子客票等。

  2.发票使用情况

  我公司按月进行销售,开具的发票以增值税普票为主。根据税务要求和客户需求,我们会开具相应的发票类型,并及时向税务机关报送相应的发票信息,确保企业的合法经营。

  3.发票补开

  本年度,我公司发现少开或漏开发票的情况比较普遍,主要原因是工作人员工作繁忙,疏忽地遗漏了一些发票。并且发现有一些货款未开票,这给公司的财务风险带来了一定的压力。

  针对上述问题,公司严格要求财务人员对开票进行核对和验收,建立健全的发票开具管理制度,并定期对发票开具情况进行核查和审计,对发现的问题及时纠正,避免因财务纰漏带来的巨大损失。

  三、发票领用

  1.发票领用方式

  我公司发票领用主要包括自领和委托代理两种方式。自领一般由财务人员到税务机关领取,委托代理一般委托专业代理机构代领。

  2.领用数量

  我公司根据业务需求,合理安排领用数量,避免因任务量太多或太少,导致不必要的领用浪费或领用不足。

  3.发票存放

  我公司对已领用的发票进行严格管理,根据财务流程和要求,进行分类、编号并严密保管。对存放于办公室的发票,公司财务人员实行定期盘点和审核,确保发票领用的完整性和真实性。

  四、发票使用中的问题和解决

  在日常的发票使用过程中,往往会遇到一些纷繁复杂的问题,例如发票遗失、发票错开、发票弃用等问题。对此,我们采取以下措施:

  1.及时查漏补缺:当发票错开或未开票时,必须及时查找问题并尽快补开。

  2.取消发票:如果由于客户退货或未审核等原因导致的'弃用票,及时将其作废并进行注销。

  3.挽回损失:对于发票丢失、银行汇票丢失,及时进行定责,提出赔偿要求,并启动保险赔偿程序,减少财务风险。

  五、结语

  发票作为企业财务的重要凭证,对企业的日常经营和税务合规都有着不可或缺的作用。在日常的使用过程中,我们必须认真负责,严格遵守国家税务法规和相关制度要求,确保发票的合规使用,避免出现财务纠错的情况。企业应该积极采取自查、纠错、完善制度的措施,提高税务合规水平,促进企业科学发展。

发票自查报告10

  按照省局关于货运发票检查工作的通知,根据我局票证管理的实际情况,结合税收执法检查,由分管领导xxx带队,xxx、xxx为组员的三人检查组,对20xx年6至检查日止的货运发票的领用、填开、保管、缴库等情况进行了全面检查和自查,现将自查情况报告如下:

  一、票证管理规范情况

  我局进一步加强货运票证管理,一是管理制度健全并在实际工作中得到落实,对货运发票管理制度进一步明确,严格执行《税收票证管理试行办法》;二是各类票证领发手续健全,坚持相互签字,明确各自的责任;三是税收票证使用中坚持税收票证使用“十不准”规定以及票证填用“四十字”方针:专票专用、顺序使用、一次复写、一票一户、一票一目、内容完整、填写无误、计算准确、章戳齐全、票面整洁。四是票证结报缴销时应遵循及时性、连续性、准确性三原则,并坚持“三核对”即核对缴销票证是否顺序连号、票款是否相符、未填票证是否与结存数一致。五是严格票证审核,每月对各所票证进行全面审核,按季对税收票证审核情况进行通报,发现问题,及时处理,各所对填票人员的结存票证,每季至少组织了一次全面的盘库和清点。六是票证帐簿设置齐全。能严格地按照票证帐簿管理的要求,设立总帐和分户帐,票证的领用、填用、结存、缴销登记清晰、规范,而且在帐簿上均签名盖章,做到帐实相符。

  二、货运发票开据的基本情况

  运发票的领、用、存,是税收票证管理的一项日常工作,也是重要的一项工作。我局加强了这一方面的'工作力度,依据地方税收票证管理的要求和规定,严格按照票证领、用、存要求办理相关手续。做到了:领取有计划、填用有手册、存放有地方的制度规定。在检查中未发现有长、短票的现象。

  20xx年6月至20xx年12月,我局填用货运发票共XX份。其中,作废XX份;通用货运完税证XX份,作废XX份;作废率为XX%。

  20xx年1月至20xx年9月,填用货运发票共XX份。其中,作废XX份;通用货运完税证XX份,作废XX份;作废率为XX%。

  截止20xx年9月共结存XX份货运发票,XX份货运完税证。

  三、检查中发现存在的部分问题

  1、打印机故障,没有及时排除故障而造成不必要的废票。

  2、发票系统故障,造成不必要废票。

  3、填票人员不仔细造成不必要废票。

  四、整改措施

  针对存在的问题,我局尽快从以下几方面加以整改:

  1、要与信息中心及时交流排除计算机软、硬件故障。

  为加强对新农合及各项基金的监管力度,市社保局认真执行《新农合基金财务制度》、《新农合基金会计制度》,完善基金审计、报销及现金管理等相关规章制度,规范相关业务流程,依法进行基金财务管理和核算,将新农合基金纳入单独的财政专户实行收支两条线管理,每月根据用款计划向财政提出申请,经财政审核后拨款支付。

  、新农合基金审计和监督情况

  我局建立了较完善的信息公开制度。新农合相关政策法规、业务流程、各定点医疗机构均次门诊费用、均次住院费用和实际补偿比等具体信息等通过市社会保障局网站、工作简报等形式向社会公开。

  六、定点医疗机构监管情况

  我局根据《新型农村合作医疗定点医疗机构考核标准》、《定点医疗机构管理办法》,对各定点医疗机构进行日常监管。我市定点医疗机构运行总体比较规范,特别是实行医保卡信息化运行以来,对医院用药和医疗服务收费情况的监管更加全面,医保基金监管更加安全。我局工作小组在本次自查过程中,随机抽查了8家新农合医疗定点机构,总体情况较好,未出现违规操作套取基金等现象。

  七、监管与自查中发现的问题及处理措施

  1、在检查中发现,市内定点医院结算清单一栏表中,有部分医院缺少院分管领导和经办机构领导签字。

  2、一些医疗机构工作人员责任感不强。一些医院只要患者出示医保卡就可刷卡,没有认真核对患者身份;一些医院未按规定输入病人的病情诊断。

  对此,我局采取如下处理措施:

  1、定点医院实行住院病人审核表制度。住院病人住院应由主管护士、主管医生、院分管领导和经办机构领导分别在各自的栏目中签字,一旦查处伪造住院病人或住院病人费用不真实的情况,将对签字的四位责任人严肃追究责任,严重的将移交司法部门。

  2、要求定点医院加强自查和业务技能培训。通过处理违规人员和提高经办人员素质和业务能力,提升服务水平。

发票自查报告11

XX:

  兹有XX有限公司,前往中国石化分公司发卡网点办理增值税专用发票相关事宜,该同志由我公司授权为增值税专用发票业务办理指定经办人,如有变动将及时以书面告知贵公司,办理相应变更手续。

  XX有限公司从贵公司(中石化分公司)20xx年××月××日购进油品吨(大写),请给予办理。

  单位(签字盖章)

  20xx年××月××日

发票自查报告12

  发票是企业在销售商品、提供服务等活动中的重要凭证,它不仅能够反映企业的经营状况,还能够为企业减少税费支出、提高税务合规性。因此,企业使用发票时应该严格遵循税务法规,进行正确的开具、领用、报销等操作。为了确保发票使用的合规性,企业应该制定相关的自查报告,及时发现并解决发票使用中的问题。本文将针对发票使用的自查报告进行详细阐述,以期对广大企业提供帮助。

  一、自查报告的目的和意义

  自查报告是企业针对自身发票使用情况进行的内部审查和评估,目的在于发现和解决可能存在的问题,提高发票管理的规范性和有效性。自查报告的意义主要体现在以下几个方面:

  1. 促进企业自身管理的完善。通过自查报告,企业可以全面、系统地了解自身发票使用的情况和存在的`问题,进而制定相应的改善措施,不断完善企业自身的管理机制,提高管理水平。

  2. 改善企业税务合规的整体形象。企业遵循税务法规、正确使用发票是税务合规的重要体现,自查报告的出具可以证明企业认真对待税务合规管理,并有助于改善企业在社会、政府等方面的形象。

  3. 避免因发票管理不规范而引发的风险。现阶段,税务机关越来越重视发票管理,对企业开具、领用发票存在严格的要求和规定。如果企业发票管理不规范,可能会引发税务风险,甚至带来不必要的经济损失。自查报告可以及时发现风险点,减少风险的发生。

  二、自查报告的范围和内容

  1. 自查报告的范围

  分类清单

  开票情况

  税控器开票情况

  纸质发票前后台领用、保管与使用情况

  电子发票的应用情况

  报销情况

  纳税调整与风险点排查

  法律法规及部门规章执行情况

  2. 自查报告的内容

  1)发票开具情况

  企业应按照规定的格式和要求开具发票,包括增值税专用发票、普通发票和电子发票等。自查报告应该关注以下内容:

  a. 发票开具的规范性

  b. 发票开具的数量和金额合理性

  c. 发票管理流程的规范性

  2)发票领用和保管情况

  企业应当按规定流程进行发票前后台领用、保管和使用,自查报告应特别关注以下内容:

  a. 公章使用及管理情况

  b. 发票领用和领用人员的规范性

  c. 发票保管和使用情况及逾期情况

  3)报销情况

  企业报销是税务风险的重要突破口,自查报告应当结合具体业务情况,关注以下内容:

  a. 报销单据真实性和规范性

  b. 报销金额和数量的合理性

  c. 报销权与财务控制权的分离情况

  4)法律法规执行情况

  自查报告还应当关注企业税务管理的法律法规执行情况,包括涉及的税收、会计、企业所得税等法律法规,同时要关注税务部门出台的具体管理规定,注重内部规章制度的执行情况。

  三、自查报告的流程与方法

  1. 自查报告的流程

  自查报告应为内部审查活动的一部分,运用多种方式和手段,确保自查报告的全面性、准确性和可操作性。流程大致包括以下环节:

  a. 确定自查报告主题和范围

  b. 制定自查报告方案,明确自查报告的目的、内容和时间表

  c. 分派自查任务,形成自查组

  d. 收集相关数据和材料,包括财务账簿、报销单据、发票领用和使用等记录

  e. 对数据和材料进行分析和比对

  f. 反馈自查报告情况,制定改善措施和整改计划

  g. 实施改善和整改,落实责任等。

  2. 自查报告的方法

  自查报告的方法多种多样,可以结合企业实际情况选取不同的方法,如以下几种:

  a. 个别式

  评估单个员工或部门的发票使用情况,分析发票管理存在的问题和所需的改善措施。

  b. 逐项式

  针对发票使用中的具体问题逐一进行调查和分析,形成具体问题的描述、分析和解决措施。

  c. 随机式

  根据随机抽样标准,从企业各项业务中随机选取样本,并进行检验、比对等操作。

  d. 统计式

  以抽样检查的结果为基础,结合企业实际情况,进行各项运算、分析和比较,以此来反映企业的发票管理情况。

  四、企业应注意的问题

  1. 加强税务知识学习

  企业应当加强自身财务会计管理人员的税务知识学习,尤其是关于发票使用的相关法规、政策以及最新税务信息的学习,以避免因对税务法规的不熟悉而引发的税务风险。

  2. 健全内部管理机制

  企业应制定健全内部管理机制,根据发票的开具、领用、报销等环节,建立完善的流程和制度,确保发票管理的规范性和有效性。

  3. 严格遵守税务法规

  企业应严格遵守税务法规,如按照税务部门要求等开具、领用、报销发票,及时缴纳税款等,避免因税务违法而带来的经济损失和不良影响。

  结语:

  发票使用是税务管理的重要环节,企业应当认真对待,采取有效的措施,加强发票管理,完善税务合规管理机制。自查报告是企业查找和解决发票使用管理问题的一种重要手段,企业应当重视自查报告的编制和实施,确保发票使用的合法、规范、有效。

发票自查报告13

  根据上级部门的工作要求,我公司对农产品销售情况进行了认真、细致、全面的自查,现自查工作结束,有关情况具体报告如下:

  一、收购发票管理情况

  我公司严格按照《XX省国家税务局收购发票管理办法》管理好收购发票,做到凡是发生收购业务的均开具收购发票,没有用自制收购凭证代替。对收购发票仅限于本公司自己填开使用,没有转借、转让、买卖、dai开等情况。

  二、销售农产品零税负的情况

  我公司销售农产品出现零税负情况,主要是我公司销售农产品的.附加值一般都较低,而在销售农产品过程中需要消耗电、包装物等,这些都是17%的抵扣税款,形成了低征高扣现象,以致出现销售农产品零税负情况。

  三、需要整改情况

  我公司员工文化不高,综合素质较低,在收购发票管理、税负计算等方面存在一些不够规范的地方。为此,我公司要加强对员工的学习培训,全面提高员工的文化水平和业务素质,以便进一步做好工作,提高收购发票管理、税负计算等方面工作的规范化水平。

发票自查报告14

  一、基本情况

  我区(县)农村信用社现有营业网点个(主社个),信用代办点个;在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人,发票自查报告范文。截至年月末,我联社各项存款余额xx万元,比年初净增xx万元,增长x%,完成联社计划的x%;各项贷款余额xx万元,比年初净增xx万元,完成联社计划的x%;不良贷款xx万元,比年初净降xx万元,剔除央行票据置换贷款1xx万元,实际净降xx万元,完成联社计划的x%,占比x%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款xx万元、呆滞贷款xx万元、呆账贷款xx万元,分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xx万元,比上年增加xx万元,增长x%,其中贷款利息收入xx万元,手续费收入xx万元;财务支出xx万元,比上年增加xx万元,增长x%;其中存款利息支出xx万元,营业费用xx万元,手续费支出1xx万元;全辖实现账面利润xx万元,比上年减少xx万元,完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率x%,人均费用xx万元,资本充足率为x%,固定资产占比为x%。

  眷查认为,xx年我联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

  二、存在的`问题

  (一)财务上存在的问题

  1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xx万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支xx万元,在联社账外储蓄存单账户中列支xx万元。其中xx万元冲销了1xx91垫支的家具款,xx万元购置联社招待所家具,xx万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在5xx21-低值易耗品摊?嘶Я兄Ч喊旃?闷芬慌?金额xx万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于xx年xx月xx日支取,本息合计xx万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额xx万元。年月至年月共计支出笔,金额1xx万元,至月日该账户现余xx万元,检查结束时已责成我联社销户,并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用,x%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5xx21科目业务宣传费xx万元。

  2、费用计提不够准确

  (1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xx万元,当年应核销xx万元,实际核销xx万元,少核销xx万元;

  年末各项风险资产余额为xx万元,呆账准备金余额应达到xx万元,实际余额为xx万元,多计提呆账准备金xx万元。

  (2)效益奖计提有误。年账面利润xx万元,调增项目:网络摊销费1xx万元,计算机中心运行费xx万元,多计提呆账准备金xx万元,联社月底发放银团贷款xx万元,计提呆账准备金xx万元视同利润;

  调减项目:减免2x%营业税及附加税xx万元,专项票据提应收利息xx万元,少核销呆账xx万元,实际计提效益奖基数为xx万元(,扣除x%企业所得税xx万元,我联社应提效益奖xx万元[(xx08.8-xx1.9)xx0],实提xx万元,少提xx万元。

  (xx)职工教育经费多提xx万元。

  (4)职工养老保险金多提xx万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多xx万元)。

  (5)职工住房公积金多提xx万元。

  (6)超比例冲销待核销应收利息xx万元。年年末余额为xx万元,当年冲销xx万元,年末余额xx万元,超比例冲销xx万元。

  3、xx、限额费用有超标现象

  (1)业务宣传费超支xx万元。

  (2)业务招待费超比例开支xx万元。全辖共支xx万元,从抽查的三个网点看,均有超支现象。

  4、我联社年末现有递延资产余额xx万元,主要是网络费xx万元,补充养老保险xx万元,房屋装修费xx万元。装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费xx万元当年未摊销完。

  5、部份资产已损失,金额xx万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失xx万元。如信用社xx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失xx万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失xx万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额xx万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xx万元,现贷款已损失。

  6、应收应付款项处理不及时

  (1)1xx91其他应收款未及时清理和处置,金额xx万元。一是该科目实际损失额达xx万元,损失款项未进行处置;

  其中各社垫付历年诉讼xx万元(联社营业部xx万元、牌楼信用社xx万元,分水信用社xx万元),现基本无法收回,已损失;个信用社发生的经济案件损失xx万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xx万元。二是联社机关历年应下划的材料款xx万元未在当年摊销进入损益。

  (2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额xx万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额xx万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税xx万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xx万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠xx万元)

  7、有隐匿存款的现象。经查,我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xx万元。

  8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xx万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xx万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。

  9、费用开支账务处理不规范

  (1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xx万元;

  二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xx万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费xx万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费xx万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

  (2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年xx月xx日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票。

  税务自查报告,就是将税务机关认为可能有问题的事项,用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况,更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函,具体说明你要自查的问题,然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题,就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:

  自查报告第一行居中,然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)

  然后右下角写你公司名称,日期然后加盖公章。

  如果是税务局发的函,还要在那个上面签字,证明你在规定日期内交了自查报告,如果税务认可了就基本没有事情了,如果他认为你的自查报告不合理,则会到贵公司进行查账。

  不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:

  第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址,注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;

  第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季,全年收入税负不低。xx、签定大笔供货合同,需要准备库存。4、受市场影响,销售不旺,产品积压等等,都是企业税负抵的原因。

  第三部分:如果解决税负低的情况:扩大销售,提高产品质量;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点,千万不要为了解释而解释,如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!

发票自查报告15

  根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求,我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作,针对发票自查中发现的问题,我公司领导高度重视,坚持实事求是,高度负责的态度,认真按照省公司文件精神,结合我公司发票问题自查的实际情况,及时研究落实发票问题整改措施办法,明确整改责任人和责任部门,逐个问题进行整改,确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题,全面提高全员参与打击问题发票的水平,现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下:

  一、整改工作开展情况:

  20xx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况,我公司立即组织人员,按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路,并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先,我公司将全部自查问题发票扫描,并按问题发票登记电子版清单进行编号,做到扫描件与电子版清单一一对应,以此方便问题的查找,同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后,发至取得发票的基层单位进行整改,将问题逐笔落实到位。

  1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系,并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票,并将新开的发票进行了网上比对,确保与实际一致。

  2、就税务网站查询有记录,但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改,其中有xx家单位进行换票,有 15 家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人,且出票单位向税务机关取得证明,对出票单位的实际出票情况进行了证明。

  3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系,进行了换票,并将新票进行了网上比对,与实际一致。

  4、就“非发票专用章”问题110笔,其中x笔税务机关已开具证明,20xx年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。

  二、主要成效

  通过扎实抓好发票问题的.整改工作,我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效,从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性,提高工作效率。

  三、存在的问题和今后整改的意见

  第一,发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整,具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷,法院裁定民事诉讼,消费者向销货方要求退货、修理商品,xx核发车船牌照,保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。

  第二,发票是加强财务会计管理,保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证,正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。

  第三,发票是税务稽查的重要依据。离开了发票,要准确计算应纳税额是不可能的,所以税务稽查往往从发票检查入手。

  第四,发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用,市场的广泛性和复杂性,将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明,各类发票违法行为,不单止与偷税、骗税有关,而且还与社会秩序的诸多方面,例如投机倒把、xxxx、 贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松,将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以,管好发票,不只是税务机关自身的责任,而且也是整个社会的工作。

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