资金检查自查报告
在现在社会，报告的使用频率呈上升趋势，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。那么一般报告是怎么写的呢？下面是小编收集整理的资金检查自查报告，希望能够帮助到大家。
资金检查自查报告1
按照万民[20xx]102号文件精神，结合我镇实际，河口镇党委、政府高度重视，精心组织。由分管领导牵头，财政、民政业务人员对我镇20xx年度城乡低保、医疗救助、五保等专项资金进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、20xx年度城乡低保资金
我镇对城乡低保资金已实行社会化发放，由民政业务人员按照市民政局的审批结果提供花名册和发放标准，财政所按月划拨到河口农村信用社，暂存到低保户的个人账户，民政员通知低保对象到信用社领取。无他人代领或村(居)干部代领导现象，低保金全部发放到低保对象手中，审批程序规范，审批档案需要进一步完善。
二、20xx年度医疗救助金
我镇的医疗救助工作是符合医疗救助的'对象出院后，先到新农合办报销，再凭新农合报销时出具的审批表、户口簿复印件、低保证(或其他证件)复印件一起交到镇民政办公室，并留下电话号码。民政办公室审核后，符合条件的当场填写医疗救助金审批表，再送往市民政局相关科室审批。民政局审批后出文件通知镇民政办拿文件，民政办拿到文件后送往镇长签阅后，按通知文件制花名册，交财政所，由出纳支付医疗救助金。自查结果：20xx年度全部按照市民政局的通知文件已全部发放，个别无法走动的对象由村干部代领，民政办打电话核实。
三、五保资金
我镇五保资金实行社会化发放，由市民政局按月划拨其经费，无代领现象。证件全部发放到对象手中，审批程序规范：由对象户向所在村委会提出申请，村委会组织所在组的村民召开村民会通过后报镇民政办，民政办接到报告，由镇办公会研究同意后，在集中地方公示无异议交市民政局审批，民政局审批后再通知民政办拿文件，档案集中放在市民政局。
经过自查，我镇的城乡低保金、医疗救助、五保金等专项资金是按时全额发放到对象手中，无截留、挪用等现象。
特此报告
资金检查自查报告2
一、基本情况
乡位于县西南边缘，距县城97公里，幅员面积60.6平方公里。全乡耕地面积10971亩，绿化率达76.3%,辖13个行政村，2个街道居委会，71个村民小组，总户数5326户，总人口20389人。
二、自查内容
20xx年，全乡共发放地质避让搬迁款240000元，共计15户现已经全部发放到每位搬迁户卡上。
三、工作措施
（一）领导重视，机构健全。
认真贯彻落实党在农村的地质避让搬迁惠农政策，坚持“多予、少取、放活”方针促进农村经济持续健康发展。乡党委、政府以维护农民群众根本利益为出发，从讲政治的高度切实将地质避让搬迁惠农政策落到实处。乡上由乡长亲自抓，乡国土员杨明为业务人员，都经过了政府行政会议讨论，严格把关。
（二）制度健全，发放及时。
乡政府处在农村工作的.第一线，地质避让搬迁惠农资金都要经过乡级财政所发放到农户手里，在具体工作中，严格按照“指标统一下，资金一户管，补贴一卡发，服务一站办，收支一本帐”为核心内容的管理目标，对惠农资金实行统一管理和“一册明一折统”发放。年，乡上对地质避让搬迁资金的发放，更是层层把关，严格审核，确保各项资金全部兑现到户。在发放时间上，根据上级财政资金拨付情况，及时发放，从未滞留。
（三）运作规范，资料完善。
在认真抓好地质避让搬迁惠农资金落实兑现基础上，乡上注重健全完善账目，及时填写“明白册”，使每个农户对本人享受的优惠政策心中有数。上级部门下拨的地质避让搬迁惠农资金，乡上都及时记账，做到了资料齐全，账目清楚。地质避让搬迁补贴方案确定后，在各村公示无异议后发放。
资金检查自查报告3
根据区扶贫办隆扶发〔20xx〕34号文件及隆扶联发〔xxx〕27号文件精神，结合乡实际，乡扶贫工作领导小组对乡国家和各级安排的财政扶贫资金进行了全面的自查自纠，为进一步管理好和使用好扶贫资金，充分发挥财政扶贫资金的效益起到了良好的作用。现将自查自纠情况总结如下：
一、提高认识，明确财政扶贫专项资金的意义
国家和各级投入农村的财政扶贫专项资金，主要是解决贫困地区的发展和贫困群众生产生活的问题，对于贫困地区群众的生产生活环境的改善，促进贫困地区经济和社会发展有着重要的意义。财政扶贫资金事关社会稳定、民族团结，关系到构建社会主义和谐社会和全面建设小康社会。管好用好财政扶贫资金，使其发挥最大效益，真正把财政扶贫资金用在贫困地区的贫困人口上，使更多的贫困群众走上脱贫致富道路，共享公共财政的阳光。为此乡扶贫领导小组高度重视财政扶贫资金和扶贫项目的事前、事中、事后全过程管理，切实明确财政扶贫专项资金的重要作用，确保专款专用，把每一分钱都按规定花在刀刃上，力求发挥最大效益。
二、明确责任，强化管理
在财政扶贫资金及项目的管理上，乡扶贫工作领导小组都有明确的分工，有具体的财务管理和项目监管人员，每个项目的申报和实施，都是按扶贫开发规划和年度计划有序进行，在资金使用范围和投向上都是按专项资金的`要求管理，即按专户管理，封闭运行的要求进行管理，扶贫资金严格用于财政扶贫项目，及时拨付财政扶贫资金和进行项目报账，没有因为滞留资金而导致项目实施进度延缓和效益低下的情况发生，在自查自纠过程中，没有发现乡违反扶贫资金分配、拨付和扶贫项目立项、审批的程序，也没有截留、挤占、挪用、贪污和骗取扶贫资金的现象。至间，国家和各级投入乡重点扶持项目共有26个，资金3，900，000万元，共涉及12个村民委员会26个自然村。乡财政扶贫资金由于管理完善、监控得力，确保了财政扶贫资金运行安全有效。
三、强化服务意识、建廉政高效队伍
各级财政扶贫资金，是中央和地方为解决三农问题，促进贫困地区发展，增加贫困群众收入、解决和巩固温饱成果，也是贯彻党的十七大精神和落实科学发展观的重要举措。财政扶贫的每个环节都体现着党和国家对贫困地区的温暖，乡扶贫工作领导小组，在扶贫项目及资金的管理上，都相应地建立了廉政制度，并结合云南省行政问责办法等“四项制度”的有关规定，扶贫领导小组成员自觉接受部门和社会的监督，强化服务意识，不断提高业务技能和执行政策的水平，把好事办好，让群众满意，让上级放心。
资金检查自查报告4
今年xxx市财政局对xxx县财政局开展财政资金安全检查自查、整改情况进行核查。具体内容如下：
（一）自查发现存在的问题
1.岗位与人员管理方面：未按照不相容职务相分离原则进行岗位涉置，存在1人多岗的情况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分离；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要原因是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要原因是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要原因是单位人员不足）。
2.账户管理方面：未严格按照财政专户开立核准程序，如：按照核准，社保专户只能开设3个，自查发现目前共有6个社保专户。
3.财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要原因是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要原因是未设立专人负责管理）。
4.会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。
5.会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要原因是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和所有企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议。
6.财政对外借款方面：对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥善处理（主要原因是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法办理）。
（二）整改情况
1.向财政局作好汇报，并争取增大人员配备，充实岗位人员。
2.对未严格按照财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向财政局和县政府作出书面汇报，争取尽快以取消归并多设立的专户。
3.向财政局作好汇报要求财政局将财政专信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，将该项工作交由专人负责管理。
4.对部分股室未按规定配置保险柜已向局领导作出汇报，请尽快安排人员予以采购落实。
5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向财政局作出汇报，由财政局向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付。
6.认真组织清理往来借款，及时向局领导作出汇报，提出整改方案，争妥善处理。
三、核查工作开展情况
（一）县区核查情况
1.存在的问题
（1）岗位与人员管理方面：未按照不相容职务相分离原则进行岗位涉置，存在1人多岗的情况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分离；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要原因是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要原因是单位人员不足）；未建立规范的`AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要原因是单位人员不足）。
（2）账户管理方面：未严格按照财政专户开立核准程序，如：按照核准，社保专户只能开设3个，自查发现目前共有6个社保专户。
（3）财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要原因是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要原因是未设立专人负责管理）。
（4）会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。
（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要原因是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和所有企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议。
（6）财政对外借款方面：对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥善处理（主要原因是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法办理）。
2.处理情况
1.财政局已制定财会人员两年培训和考试计划，争取在两年内完成和充实一批财会队伍，从而严格岗位人员管理，加大人员配备力度。
2.对未严格按照财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向县政府作出书面汇报，争取在6月前予以取消归并。
3.财政局已将财政信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，已将该项工作交由专人负责管理。
4.对部分股室未按规定配置保险柜已责成有关人员予以采购落实。
5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付。
6.认真组织清理往来借款，加大催收力度，对因特殊原因造成的不良借款按照程序及时向县委、县政府作好汇报，争妥善处理。
（二）市财政局核查情况
1存在的问题：
（1）岗位和人员管理方面：存在1人多岗的情况，如县国库股4人，总会计6岗1人；未建立规范的AB角替岗制度，无法严格执行岗位协调工作；经抽查,县财政局2人不具备会计证，乡镇财政所财务人员7人不具备会计证。
（2）账户管理方面：未严格按照财政部规定开设、清理归并和撤销财政专户。根据县财政提供的资料反映，截止20xx年末国库股管理的专户27个（上报18个，不含定期），其中：核定12个，未上报应撤未撤15个，20xx年1月初撤销1个，截止检查日未上报应撤未撤14个，涉及余额297,595,394.47元；未严格按照财政部规定采购、清理归并和撤销财政专户。社保专户按规定20xx年应采购招标3个，实际只采购招标2个，截止检查日社保专户还有6个；对原开设的财政专户，未按照新的选择办法选择开户银行以及签订新的账户管理协议，无法按照现有管理模式全面清晰界定双方权利与义务关系和定期进行业务评估，以便有效防范财政资金风险。
（3）财政资金收付管理方面：有系统直接对1、2级预警冻结计划，无专人监控；资金管理存在安全隐患，支付中心印鉴和票据由1人保管使用；20xx年除县工商局外，所有工资发放均未通过大平台，由国库股开设5个银行账户实拨资金支付，20xx年累计发放209,929,543.50元。
（4）会计核算管理方面：支付中心不能提供所有银行存款对账单和银行存款明细账；且没按开设的银行账户设立对应的银行存款明细账；支付中心不能提供代理记账的凭证、账簿及报表；根据支付中心提供的资料反映，该中心管理的资金之间长期相互拆借、挪用，且未按检查组的要求提供详细情况（检查组已口头责成县监督局彻查）；国库股和支付中心未配置保险柜；支付中心未严格执行对账制度，截止检查日存在未达账且原因不明。
（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面：未全面推进国库集中支付改革，资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理，部分单位、专户及企业仍实行实拨；未完全恢复预算单位核算权和财务管理权，且无代理记账的相关文件资料，代理记账员未与支付岗位分离；支付中心提供的20xx年末银行存款明细余额反映部分余额为负数，未提供会计账进行核对。
（6）财政对外借款管理方面：截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,025.17元（属1985年至20xx年产生的，由于时间关系未查看原始凭证）。
2.处理情况
责令xxx县财政局按照财库【20xx】1号、财库【20xx】175号、财库【20xx】46号、财库【20xx】167号、财库【20xx】32号、财库【20xx】17号、x财库【20xx】7号等文件相关规定，以及市局核查组核查报告提出的意见，迅速制定整改措施，落实整改责任，立即整改纠正，同时做好建章立制，规范运行工作，进一步加强内控制度建设与执行，制定各种专项风险管理办法和操作规程，排查内控风险，定期轮岗换岗，足额配备人员，规范岗位设置。
四、整改落实情况
1.严格岗位管理。按照市财政局《财政监督检查整改通知书》要求，县财政局对局机关相关股室和乡镇财政所作出了岗位和人员调整，建立健全岗位责任制，明确岗位责任。
2.认真清理归并和撤销财政专户。因20xx年3月的第二次社保专户采购流标，采购未能成功。致使部分未按规定开设的专户没有及时清理归并，目前，县财政局第三次采购计划已启动，将从银行招标和账户撤销两方面入手，对应当撤销、归并的专户予以撤销，确保整改工作落到实处。
3.加强财政支付管理。切实实行印鉴、票据分离管理，落实专人保管；定期进行对账工作，把定期对账行成一种管理制度；全面执行国库集中支付制度，建立健全财政信息管理系统和资金支付动态监控机制，落实专人负责管理。
4.经核实，支付中心各银行存款对账单和银行存款明细账较齐全；国库股和支付中心已配置保险柜。
5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付。
6.扎实开展财政对外借款清查工作，截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,025.17元（属1985年至20xx年产生的）。通过催收还款、补列预算等方式妥善处理已经发生的财政借垫款，对非临时急需、超过约定还款期限或借款时间超过一年的对外借款，未能通过催收还款、补列预算等方式妥善处理；特别是历史往来，因部分企业破产、机构改革等原因无法收回，现正在由审计牵头处理之中。
通过整改，进一步规范了财政资金管理运行机制，强化了内控制度，杜绝了财政资金安全各项风险的发生，确保了全县财政资金的健康运转。
资金检查自查报告5
根据《xxx市民政局20××年开展部分重点民政资金专项工作方案》要求，我乡针对涉及的民政资金项目资金进行逐一清理，现将自查整治情况汇报如下：
一、城乡最低生活保障资金使用情况
按照应救尽救原则，我乡严格对城乡低保审批流程进行审批和管理，全过程公平公开，民主议定，按规公示。按照市民政局救灾救济科要求，每月对人员进行动态管理。为确保低保户及时领到低保金，按时按要求对救助平台进行更新操作。20××年我乡城乡低保金由市民政局救灾救济科以银行代发的形式统一发放，银行帐号、户主姓名及低保对象一致。不存在贪污、挤占、挪用、冒领、私分等情况。
二、城乡医疗救助补贴发放情况
为更好提供低保家庭的基本医疗保障服务和实行临时困难家庭生活救助，救助对像提出申请后，我科室及时审核，经入户调查、民主评议、公开公示后上报市民政局救灾救济科。对于申请人与银行开户人不一至的情况，严格把关，要求其提供亲属关系证明及申请人不能提供银行帐号的原因，及时排除冒领、私分情况。20××年及时审核医疗救助资金77人次9.1792万元、临时救助资金38人次16.99万元、散居五保医疗救助资金3人次1.9315万元，全部由市民政局救灾救济科以银行代发的方式进行发放完毕。
三、 20××年民政资金乡镇代发情况
全乡重点优抚对象1-12月补贴62.4862万元、义务兵家庭补助资金22.73645万元、60岁退役士兵1-12月补贴8.558万元、20××年大学生入伍一次性奖励0.5万元；精减人员1-12月补贴1.44万元、高龄老人1-12月补助37.14万元，以银行代发的方式全部发放完毕，无结余。
民政协理员全年补贴3.06万元分两次以银行代发的.形式全部发放完毕，无结余。
灾害信息员补贴1-6月4.176万元于20××年7月以银行代发的形式发放，7-12月4.176万元现正在进行划拨手续，于近期发放。
四．20××年民政项目资金使用情况
五保老人居家养老护理补贴、上半年失能半失能、经济困难老人居家养老护理补贴共计189148元，通过政府采购，竞争性磋商，由市春晖社会工作服务中心中标，并按合同要求按时开展了居家养老服务，该项目正在实施中，暂未拨款；
空巢老人居家养老服补贴0.8万元，经比选由市阳光社会服务中心承接，并按合同实施，已拨付，无结余。
20××年我乡日间照料中心修建点位两个，分别位于茶房、石碑社区，待相关部门验收合格后划款。
我乡棋盘社区20××年创建全国减灾示范社区，补贴2.5万元，经比选由市春晖社会服务中心承接，并按合同实施，已拨付，无结余。
20××年我乡棋盘社区综合减灾标准化建设，补贴8.32万元，通过登报发布比选公告，由成都市铂翼广告公司中标，按照建设方案实施，我乡按合同约定的支付方式进行了划款，无结余。
五、民政专项资金管理使用情况
20××年，我乡继续使用民政资金专用帐户进行划拨、支付，确保做到专帐专管、专款专用。同时，乡财政所对民政帐户进行统一管理，发放资金需经财政所、分管领导、财务管理领导、乡长签字审核后，以银行代发的方式进行发放，做到层层审核管理、层层监督实施的发放程序，有效杜绝了错发、冒领、私分的情况发生。
资金检查自查报告6
市财政局：
根据《xx市财政局关于全面开展财政资金安全检查工作的通知》（万财库〔20xx〕4号）的相关要求，结合我乡实际，对我乡财政制度、资金使用、监管等进行全面系统的自查，现将自查情况报告如下：
为认真扎实的开展好这项工作，党委政府高度重视，立即对自查工作进行专题研究部署，成立以乡长夏瑞兴同志为组长纪委
书记袁莉萍为副组长，财政所、民政、林业等同志为成员的'工作小组，由财政所同志负责具体的自查工作。
（一） 岗位与人员管理方面
1、严格执行财政业务工作规程，制定了所长、会计、出纳工作岗位职责权限，岗位设置分工合理权责明确。
2、乡财政资金账户预留印章都是分开管理并做到人走章锁，相互制约和监督。资金收付相关票据都是专人管理并建立了严格的领用和核销制度。
（二） 账户管理方面
1、按照规范程序开立了代管资金专户，原基本账户变更为零余额账户，按照规定撤销了财政专户。
2、严格按照政府采购方式和程序选择代理银行；与代理银行签订了规范的委托代理协议，协议中明确规定了双方的权、责、利等事项。
（三） 财政资金收付管理方面
1、建立了规范的资金收付管理流程；对用款计划按预算和项目进度等进行审核；对直接支付款项按照规定提供票据、合同等相关附件；建立严格的额度控制机制；各类凭证及附件的所有要素全面规范。
2、报销各种费用严格按照财务双签制度执行，单笔支出1000元以上的，一律采用公务卡结算或银行转账结算。
3、大额资金支付都是通过开党委会议决定，办公室出会议纪要财政所再安财政资金管理制度执行。
（四）会计核算管理方面
1、按相关规定审核原始凭证、生成记账凭证、登记账簿，并采用信息系统进行账务处理。
2、对会计财务凭证及时装订归档，其他财务资料及时收集整理装订成册并归档，配备了保险柜和档案室。
3、严格执行对账制度，财政所每月按时与银行对账，与预算国库定期对账，会计、出纳每月月末对现金总账、日记账、库存现金，账面余额进行核对，并要核查实际库存现金是否与现金总账、日记账、库存现金，账面余额一致。
总之，结合我乡当前财政管理现状，以本次检查为契机，对财政财务管理进行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相关制度，强化内部监控，坚持用制度管人，按程序办事，确保财政资金安全。
资金检查自查报告7
××市围绕“有效优化存量资金带动增量资金”的工作思路，创新采取“结余统一收缴，借款统一管理，国库统一支付”等办法，进一步激活存量财政资金，集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节，不断释放内需潜力，提高财政资金使用效益，取得明显成效。从20××年至今年7月底，全市已盘活存量资金超过4亿元。
一、健全制度，统一收缴财政结余资金
一是发挥制度体系的保障作用。××市先后制定《市级部门预算单位财政拨款结余资金管理暂行办法》、《财政资金管理暂行办法》、《关于进一步加强基层财政资金管理工作的通知》、《财政资金安全检查实施方案》等一系列制度措施，加强财政结余资金的管理和日常监督检查。每年定期清理往来、盘活结余，年初提出对财政专项资金结余的清理工作计划。今年，拟订《××市级财政专项资金管理办法》，在全市57部门（单位）开展全面清理工作。
二是注重预算执行的动态处置。将结余结转资金管理与预算编制有机结合，消化和压缩结余结转资金规模。要求各部门重视支出管理，加快推进各重大项目建设进度，保障专项资金及时到位。对财政专项资金预算执行情况进行全市通报，要求对本年度内情况发生变化的项目由相关部门及时提出调整预算方案上报，将可用资金投向市委、市政府确定的重大建设项目，有效减少年度预算指标结余存量，提高预算执行率。
三是实行结余资金的收缴归集。去年，对国库单一账户、农业发展专项基金、基本建设资金等各项财政资金的结余逐个项目进行梳理整合，对市级各预算单位结余进行收缴，合计清理盘活资金3。6亿元，用于重点项目建设支出。今年，首次对基本支出财政补助结余结转资金和项目支出结转两年及以上未使用完毕的资金按一定比例进行收缴，截至7月底已收缴1。15亿元，增强了资金统筹使用能力。
二、规范借款，统一管理健全责任机制
一是明确程序，借款“有条件”。下发《关于规范财政资金借款管理的通知》，对财政资金借款范围、借款期限、审批程序、办理规范、展期管理等方面进行了明确。镇（街道）、市级部门（单位）在实施政府性基本建设项目或市委、市政府确定的专项工作，经批准后，其经费纳入财政预算安排，在推进过程中发生资金周转临时困难的，可向市财政申请借用财政资金。对未经批准或动用非财政资金落实的项目，不得借用财政资金用于项目支出。
二是专项清查，延期“有承诺”。从去年3月开始，全面开展财政借款清查整改活动。同时，对暂付款定期进行统计，并将余额及明细情况报财政局相关业务科室，及时落实资金来源、追加预算指标、结转相应支出。经与预算内、财政专户和各项专项资金的会计账核对，与各单位上报自查表核对，去年以来已收回（扣回）财政借款12笔，金额3亿元。今年1—7月，已收回4笔，金额9000万元。对暂时无法归还的，要求借款单位上报还款承诺和还款计划，重新签订借款协议，提高财政资金管理的安全性。
三是回收保证，还款“有责任”。建立借款回收保证和责任追究机制，借款单位在借款时限到期后不如期归还借款的，财政部门从逾期之日起按银行同期贷款利率计算资金占用费。按借款协议承诺，财政部门在办理预算拨款或年终财政体制结算时直接扣回借款本金及资金占用费，并不再办理新的财政资金借款。监察、审计等部门加强对财政资金借款使用的`监督管理，一旦发现有未按规定程序办理借款、将财政资金借款移作他用的，督促其立即整改，并按有关规定严肃处理。
三、深化改革，统一支付实现保值增值
一是严格分级审批，确保“一个口子”支付。进一步规范国库集中支付工作，主要是强化支付审核，对支出采用分级审批制度，严格预算执行。要求各预算单位提供采购物品明细清单，对手续不全的支出不予报销；对各类无预算、无依据擅自发放的补贴、津贴、劳务报酬等个人福利性的支出一律退回，确保部门预算执行的严肃性；严禁将各类财政资金支出列支时先行在核算中心报销，后由支付系统还入核算中心账户的做法。
二是加强现金管理，实行“一套式”存放。出台《××市财政资金保值增值暂行办法》，对保值增值的形式和具体操作程序进行明确。将国库存款以社保定期存款形式存放，20xx—20××年间增加利息收益1。2亿元。根据办法，确定财政专户资金运作方式，做到新银行不开设账户，强化财政资金集中度，提高定期存款占比，活期存款采取协定存款利率等方式存放，增加财政资金收益。加强银行管理，在财政资金存放时要求各银行按利率上浮10%进行计息。今年，创新试行财政间歇资金竞争性存放，通过公开邀请招标，共3亿元财政资金进行两年定期存放，可取得银行捐赠款金额1267。3万元，加上到期的利息收入2475万元，合计3742。3万元将全部用于“五水共治”。
资金检查自查报告8
为全面贯彻落实省财政厅、省农业委员会、省林业厅、省水利厅《关于开展20xx年度财政支农资金和项目检查工作的通知》(财农【20xx】346号)和市财政局、市农业委员会、市林业局、市水利局《关于认真做好我市20xx年度财政支农资金和项目检查工作的.通知》(财农【20xx】201号)相关文件要求，大观区林业局组织专人对20xx年度财政支农资金进行了专项清理和检查，现将自查情况汇报如下：
一、严格管理、专款专用
我局在财政支农资金管理使用上，严格按照规定的使用范围，专款专用，无挤占和挪用情况。认真做到资金足额及时发放，未滞留、延压项目资金。在发放过程中坚持严格会计制度，对所发放资金全部登记造册，自觉接受社会监督。对发现的问题，采取措施，及时纠正，认真处理，强化管理，有效杜绝了涉及林业的财政支农资金在分配使用过程中的违纪现象的发生，保证了专项资金的使用安全。
二、自查情况
我区涉及此次自查自纠工作范围的财政支农资金主要包括20xx年各级财政下拨的退耕还林财政资金、林业有害生物防治补助费、森林生态效益补偿基金管护补助资金、林业贷款财政贴息资金。
(一)退耕还林财政资金
20xx年中央财政拨付我区完善退耕还林政策补助资金26.31万元，涉及我区十里铺乡、山口乡总计2105亩林地，补助标准125元/亩，已通过财政一卡通发放到农户。
(二)林业有害生物防治补助费
20xx年省财政与市财政拨付我区林业有害生物防治补助费共计16万元，其中省财政10万元，市财政6万元。现已全部拨付到相关乡镇，其中山口乡11万元，十里铺乡5万元。
(三)森林生态效益补偿基金管护补助资金
20xx年中央财政拨付我区森林生态效益补偿基金管护补助资金两笔共计11.84万元，涉及我区山口乡8030亩公益林，补助标准xx.75元/亩，因乡镇申请表未报送资金尚未通过财政一卡通发放到农户。
(四)林业贷款财政贴息资金
20xx年中央财政和省财政拨付我区林业贷款财政贴息资金7.9773万元，其中中央财政5.625万元，省财政2.3523万元，涉及7户造林户，因资金刚到区财政，我局将在近期申请拨付。
资金检查自查报告9
根据县局《关于印发全县财政资金安全检查工作实施方案的通知》财库〔20××〕38号文件要求，xxx乡财政所从本乡实际情况出发，明确职责，积极开展了一系列乡镇财政资金安全自查工作，现将自查情况报告如下：
一、岗位和人员管理方面
xxx乡财政所共有在岗在职人员5名，岗位设置情况为：所长一名，负责财政所全面工作；会计一名，担任单位会计兼预算会计；出纳一名，涉农会计一名，档案管理一名。岗位设置坚持不相容职务相分离原则，如会计岗和出纳岗的设置；不存在交叉、重复设置岗位；足额设置配备了岗位工作人员，目前我所岗位齐备，人员在职在岗；建立岗位责任制，通过制度明确各岗位职责分工；岗位工作人员具备岗位所要求的资质条件；所有岗位工作人员不存在任何违纪违法行为记录；岗位工作人员按规定实行回避制度，不存在夫妻、直系亲属关系；已建立规范的AB角替岗制度，如会计岗位；工作人员离岗按规定程序办理交接，如会计岗位的交接、出纳岗位的交接。
以上都从各个方面保证了财政资金的安全健康运转。
二、账户管理方面
由于实行国库集中支付制度，同时根据上级部门有关财政专户管理的规章制度及文件精神，xxx乡财政所按上级要求，同时按照规范程序开立、变更、撤销和管理财政零余额账户；严格按照上级规章制度规定执行财政专户开立核准程序；严格按照财政部发文规定清理归并或撤销财政专户；与财政专户开户银行签订有银行结算账户管理协议；已将财政专户全部归口财政局国库制度中心统一管理；已将财政专户资金首付纳入信息系统管理。
三、财政资金收付管理方面
xxx乡财政所严格按照国库集中支付制度下的财政资金支付流程规范支付财政资金，财政资金支付审核实行乡级初审县级复审多岗审核；支付印章严格按规定启用或更换，安排专人负责印章的保管和使用；资金收付相关的.票据和凭证，如现金支票、往来资金结算票据等严格按照规定领取、保管、使用和核销；单据之间的传递实行交接登记制度；已建立资金支付动态监控机制；目前xxx乡财政所没有实行国库集中支付电子化管理。
四、会计核算管理方面
xxx乡财政所自20xx年使用乡财县管系统以来，一直采用乡财县管账务系统进行账务处理；会计岗位工作人员每月月终及时审核原始凭证，并据此生成记账凭证，复核无误后登记相应的会计账簿；会计人员严格按照规定保管全年会计档案，保险柜保管会计档案，并及时送档案室进行妥善保管；已建立并严格执行对账制度，如会计与出纳的现金及银行存款对账、出纳和县财政局相关股室的对账、会计或出纳与财政专户银行之间的对账等。
五、会计集中核算向国库集中支付转轨方面
xxx乡财政所自实行国库集中支付制度以来，财政资金的支付一直严格按照规范化程序实行国库集中支付管理；自实行国库集中支付制度以来，我单位已恢复会计核算权和财务管理权；目前xxx乡作为一级预算单位，一直实行本单位独立记账，不存在核算中心代理记账。
xxx乡财政所严格按照上级文件要求进行自查，在自查的过程中没有发现存在违规问题，在岗位及人员管理、账户管理、资金收付管理、会计核算管理、会计集中核算向国库集中支付转轨等方面制度规范、程序合理。
资金检查自查报告10
根据金堂县财政局金堂财政发[精神，我镇高度重视，组织镇财政所、家电下乡资金审核经办人员等对网点。截止目前，家电下乡政策已取得良好社会效应，全镇累计销售家电下乡产品993台/件，销售金额1550735元；共有398户享受了政府补贴，商家垫付201474.86元，政府累计兑付财政补贴201495.76元。有力的促进了当地经济发展和人民生产生活水平的提高。
二、自查结果
1、本次重点检查经销商提交的农民身份证明材料（身份证、户口簿）、产品标识卡和发票，以及农民购买条件和经销商销售垫付补贴资金情况等，确保材料真实性和完整性。在检查中，发现有部分材料缺少发票复印件及有部分材料里面有使用重复的发票等情况，通过和商家联系，我们对缺少的材料和错误的材料进行改正和完善。
2、检查资金兑付情况，部分商家因计算错误，或是其他因素导致商家垫付和本应补贴的资金有少量的不合，财政所补贴按照审核结果补发商家，同时通知其对错发给农户的`补贴资金进行重新补发，同时发现补贴资金经办人员因计算错误，共少申报资金26.89元。
3、通过电话、实地走访等方式了解农户是否真实享受到了家电下乡补贴的优惠。通过经销商提供的资料，电话联系购买家电的农户了解真实情况，发现有部分农户的电话号码已停机，或是错误的电话号码，还因有些商家未留下农户的联系方式，导致电话查询率不能达到100%。通过与村组干部联系，进行实地查访，证实都享受到了家电下乡补贴。同时，因有些农户不是本镇人员，给查询带来了一定的困难。总体来说，购买家电下乡产品的农户都享受到了家电下乡补贴的优惠。
资金检查自查报告11
一、本单位及所属机构资金管理现状
为了加强我工区资金管理，提高资金使用效率，确保资金的安全与完整，根据《国家电网公司深化财务集约化管理工作方案》，结合我工区实际制定了相关制度，首先出纳负责办理货币资金的收支、存取和保管业务；出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，财资科保险柜由出纳保管和使用，用以保存现金，保险柜不得存放私人物品；同一财务人员不得全过程办理资金收支业务；会计人员要对与货币资金支付相关的业务进行审核，每日要对收付款凭证进行稽核。
其次经办人（借款人或报销人）需按照公司相关要求，填制相关表单。会计人员对批准后的借款或报销等申请表进行复核，复核申请支付的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据等是否合规、齐全，金额计算是否正确、支付方式、支付单位是否妥当，复核无误后，编制记账凭证。出纳依据经会计人员复核的支付记账凭证，办理货币资金收支手续，经办人（借款人或报销人）在相关单据上签字确认后，出纳要及时登记相关账簿。
二、自查工作开展情况
1、成立了资金安全管理自查工作领导小组
成立了以我工区主任张善和为组长，财务人员为成员的
资金安全管理自查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。
2、自查内容
（一）内部控制制度
1）建立健全单位内部控制制度：《财务管理制度》、《人员岗位职责》《资金管理制度》《差旅费报销管理办法》《财务印章管理》《财务档案管理》等各项制度。
2）财务票据专人管理，建立台账。
3）财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调配合、相互制约的机制。
4）监督检查机制健全。
（二）财务管理
1）严格按照国家电网会计制度进行核算和管理。
2现金按要求进行管理和使用，无违规开设小金库现象。坚持每月对账制度落实有效。
三、自查工作中发现的问题
1制度管理方面，存在人员岗位设置不够健全；2票据管理方面，存在不合规票据的问题，有收据和第三方发票。
四、截至报告期已经整改的情况
制度管理方面各部门已经加强对合同收入的管理，设立了专人专岗催收应收等未达账项，确保合同资金及时入账。
五．下一步整改计划和措施
1、下一步整改计划
对于票据管理方面存在的问题，针对不合规票据，我工区将要求对方企业尽快开具发票和换票
2、进一步加强资金安全健全规范管理的建议：
（一）提高财务人员专业素质，夯实资金安全管理的'基础 一是财务人员要适应新形势的需要，不断更新和丰富财经知识，及时了解和掌握新财税法规，有效规避资金管理风险。二是及时分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格按照财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的安全。
（二）抓住工作重点，控制资金管理流程
一是控制决策过程，强化资金的全方位管理。二是监督资金的消耗过程，强化关键环节管理。三是制约资金的流转过程，强化全封闭管理。
单位：（签章）
单位负责人：（签字）
年月日
资金检查自查报告12
一、工作落实：
自县四部门召开了财政支农专项资金检查工作会后，我镇于7月10日召开了由各村委会主任、会计及政府相关单位主要负责人的专题会，会上传达和学习了县会议精神及相关文件，对我镇自查工作进行全面部署，并以广办发{20xx}8号文件形式下发到各自查单位。同时对自查的工作要求及时间进行了安排。
二、自查结果：
1、粮食直补方面：20xx年和20xx年我镇共上报耕地面积77625.12亩，其中20xx年37708.94亩,20xx年39916.18亩，均为各村委会按要求申报的面积，粮食补贴也以一卡通的方式全部发放到农户手中。
2、油菜奖补方面：按照上级精神要求，我镇于20xx年和20xx年共上报了油菜种植面积8386亩（20xx年4258亩），其中20xx年油菜补贴已下拨，20xx年补贴暂未下拨。据调查各村委会已把下拨的油菜补贴款全部收回（原补贴款打入村干部或村小组干部一卡通账户中），并开具了发票作村委会收入，用于种油菜够种等开支或作村其他开支使用。
3、支农项目资金方面：20xx年和20xx年县级财政安排我镇支农项目9个，支农项目资金13万元（其中2万元未下拨），共涉及到7个村委会，项目分别有道路硬化、沟渠维修护坡，对于上级下拨项目资金各村已做收入入账，并且资金也已使用到相关项目中。
三、存在的问题、原因、措施：
通过自查我们也发现了其中存在的问题，比如在油菜补贴发放方面，由于现在大部分农户在外务工，真正种植油菜的很少，也很分散，统计较难，根本达不到上面的冬播要求，所以造成补贴资金很难发放到种植农户手中。另外在财政支农项目专项资金方面，基本上都使用在专项项目之中，只有个别村用于其他项目，但也是用于村公益事业建设。总之我镇没有发现对财政支农专项资金进行侵占、挪用及截留的情况。
针对在自查中发现的问题，我镇将采取相应的整改措施，在油菜种植方面，积极引导农户播种油菜，鼓励农户成片种植，真实统计农户种植油菜的面积，将补贴资金如实打入农户一卡通账号，真正让农民等到实惠。财政支农项目资金方面，我镇将加大对项目资金的监督管理和使用情况，严格按照财经制度管理、使用财政支农资金，不让截留、挤占、挪用现象发生。目前我镇对支农资金管理的.簿弱环节在于对支农资金使用的监管，针对这一簿弱环节，我镇将认真分析原因，采取有效的针对性防范措施，及时纠正，坚决堵塞漏洞，防微杜渐，加强制度建设和工作力度，重点把好支农资金使用的最后一道关口，确保财政支农资金安全有效使用。
资金检查自查报告13
县政府办：
根据《北海市环境保护局关于转发环保部<关于开展20xx年中央农村环保专项资金检查和绩效评价的通知>;的通知》(北环字〔20xx〕294号)要求，结合我县实际，我局对我县20xx年农村环境连片整治项目实施进展及资金使用情况进行了自查。现将自查情况报告如下。
一、项目概况
20xx年，合浦县列入中央农村环境连片整治工作示范县，合浦县廉州镇马江村、泮塘村、烟楼村、乾江社区和总江社区等5个村委(社区)作为整治项目示范点，主要是生活污水处理设施建设项目和生活垃圾处理项目。项目业主为廉州镇人民政府，项目资金列为专项资金，按照项目工程进度严格执行报账制。生活垃圾处理设备已全部到位并承担廉州镇生活垃圾处理工作;污水处理设施项目中的东马屯主管
网建设完成比例100%，下马屯主管网建设完成比例100%，2套设施完成主体工程量100%，正在进行调试。
二、项目投入情况
(一)项目实施方案编制情况
在北海市环保局的指导下，经多方征求意见和讨论，廉州镇人民政府编制了《合浦县廉州镇20xx年农村环境连片整治项目实施方案》，明确了项目实施范围、建设内容、资金投入等内容，并于20xx年6月27日上报市环保局审批，市环保局于20xx年7月31日批复实施。
项目建设内容为：1、在下马村建设1套生活污水处理设施及配套管网，处理规模40吨/日，配套管网2.6公里;在东马村建设1套生活污水处理设施及配套管网，处理规模20吨/日，配套管网2公里。马江村委全村范围配置可移动垃圾箱6个，人力垃圾收集车6辆。2、廉州镇配置3辆微型钩臂式垃圾转运车;3、泮塘村委范围内配置可移动垃圾箱20个，人力垃圾收集车18辆;4、乾江社区范围内购置可移动垃圾箱2个，人力垃圾收集车1辆;5、烟楼村委范围内购置可移动垃圾箱9个，人力垃圾收集车9辆;6、总江社区范围内购置可移动垃圾箱2个，人力垃圾收集车1辆。
(二)项目预算资金到位情况
合浦县农村环境连片环境整治示范项目总投资为188万元，各级资金均已按要求全部落实，其中中央财政补助资金127万元于20xx年10月28日到位，自治区财政配套资金36万元于20xx年6月26日到位，县财政配套资金25万元于20xx年9月18日到位。
(三)项目预算资金实际支出情况
20xx年12月23日，项目开工建设，20xx年度暂没有支出资金。20xx年至今，实际支出资金共xx4万元，其中垃圾处理项目已全部支付供应商，共支出60万元;污水治理设施项目支出84万元。另有21万元目前正在办理申请支付，项目竣工验收合格后支付金额将按要求达到合同额的90%。
三、项目业务管理情况
(一)项目组织机构设置情况
县政府、廉州镇政府均成立了农村环境连片整治示范工作领导小组，负责统筹组织工作开展农村环境连片整治示范工作，分别下设办公室在县环保局和镇建设站，负责农村环境连片整治的日常工作。廉州镇落实专人负责此项工作，确保整治项目稳步有序推进。
(二)制定了环境连片综合整治管理制度
廉州镇马江、泮塘、烟楼、总江及乾江村委(社区)根据实际情况，制定了环境连片整治管理制度，建立工作责任制，明确保洁工作制度、资金保障来源和监督管理制度，落实保洁员，细化保洁员工作职责。对于廉州镇派出垃圾清运车对垃圾进行清运，每车每次收费50元，不足费用由镇政府补助;建立了村民参与机制，各村均制定了环境保护村规民约;成立村级环境综合整治领导组对村委(社区)进行不定期的巡查、检查，确保按规定要求及时清扫保洁、收集清运。
(三)成立环保管理站
为不断加强环境管理，推进环境连片整治项目建设运行，廉州镇人民政府于20xx年11月26日成立了镇环保管理站，并配备2名兼职环保管理人员，承担廉州镇相关环保工作。
(四)建立目标责任制
自治区环保厅、财政厅与县人民政府签订农村环境连片整治示范工作目标责任书，县政府将任务分解到项目所在乡镇，明确工作目标任务，与廉州镇签订目标责任书。
(五)严格执行公示制
垃圾处理项目垃圾箱、垃圾车具体分配等情况均在廉州镇政府电子显示屏进行公示;施工单位制作污水处理设施项目简介在施工现场进行公示，公示内容包括项目名称、施工单位、项目相关负责人、处理水量和建设管网公里数等;其他项目相关情况也会在村委政务公开栏等显著位置进行公示。
(六)施工、采购招投标情况
项目污水处理设施项目由广西巨安建筑安装工程有限责任公司中标承建，于20xx年12月23日开工建设;垃圾处理项目的35辆人力三轮车由南宁市侨山汽车销售有限责任公司中标供应;3辆微型钩臂式垃圾运专车、39个可移动式垃圾箱由广西玉柴专用汽车有限公司中标供应。垃圾处理项目设备20xx年3月全部发放到位，目前所有垃圾收运设备均正常运行。
(七)项目验收情况
受7月份台风“威尔逊”的影响，污水处理设施均出现设备损坏现象，经过检修后目前重新进行调试，待设施完成调试，运行正常后立即申请验收。
四、项目资金管理情况
将项目资金列为专项资金，严格执行上级政策，对项目资金进行管理，实行报账制，根据工程进度按照工程量完成情况支付进度款，并加强对资金拨付的审核、监督和管理，确保专款专用，项目经费支出合法合规，使用过程中没有存在截留、挤占、挪用、发放补贴、用于公务车辆、办公用房构建等现象。
五、项目完成及效果情况
经现场查看，廉州镇农村环境综合整治项目已投运的生活垃圾处理项目达到了预期的环境整治效果，垃圾定点存放清运率达到100%，生活垃圾无害化处理率达到70%以上，农村村容村貌和环境条件得到改善，基本解决行政村范围内农村垃圾的收集处理问题。
污水处理设施建设项目目前正在抓紧完成调试，项目建成后，马江村委下马村、东马村的'生活污水处理率大于60%，生活污水得到有效处理，改变存在污水横流等现象，为村民提供一个环境优美、生态良好的生存空间，提高村民生活质量，达到预期的整治效果。
六、下一步工作计划
(一)加快完成项目竣工验收工作
加快完成污水处理项目的调试，狠抓工程质量，继续深入项目现场抓好项目实施进度，紧扣验收标准，继续做好工程建设和运行技术指导，最大程度发挥工程效益，并督促项目业主尽快向市环保局申请环保竣工验收，确保污水处理设施正常运行和达标排放，保证连片整治效果长期保持。
(二)继续加强资金管理
严格实行项目建设及资金规范运作，加强监管抓好项目专项资金开支，做到专款专用，确保项目资金足额到位，资金使用成效。
资金检查自查报告14
县财政局：
按照财农村〔20xx〕232号文件精神，我镇党委、政府高度重视、精心部署，对20xx-20xx年涉农资金的管理和发放情况进行了一次全面、深入细致的梳理自查，现就有关情况总结报告如下：
一、涉农资金管理制度完善，补贴资金及时足额拨付到户。
粮食补贴资金在发放时，严格按照有关程序测算、发放到户，具体是：先由各村摸清当年实际应享受补贴面积的底数，报镇农业站初审，并在各村张榜公示，按公示的情况对相关信息进行必要的修改后，由农业站经办人员提供电子、纸质数据(镇长审批)各一份给财政所，财政所工作人员导入财政补贴农民资金系统，打印出补贴清册，与相关电子数据一起报送县局有关股室审核，经县局业务股室审核无误后，县农村局委托农合行把补贴资金经“一卡通”存折发放到农户手中。对于其他财政补贴资金均由各职能部门把关，如五保、低保、救灾资金由民政部门;合作医疗资金由镇合管办严格按程序、按对象、按标准落实。
二、检查采用查阅资料和入户核对方式开展，对申报补贴面积大于10亩的农户进村入户核实了10户，补贴资金均足额，及时兑付到位，没有发现违纪违规现象。
三、自查中没发现多头申报、虚假冒领，截留、挤占、挪用、套取涉农补贴资金的.问题。
四、上级用于强农惠农的涉农补贴资金均按文件要求的规范程序及时足额发放到农户卡中。
五、20xx年非在册面积补贴82万元，20xx年非在册面积补贴11万元，均已全部上缴村“三资”账户，用于村民生工程投入。20xx年10月份，经镇党委、政府研究，全部取消非在册面积补贴。
资金检查自查报告15
区财政厅：
根据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅《关于进一步加强财政资金监管工作的意见》（新财办〔20xx〕22号）、《关于进一步加强财政收支管理的通知》（新财办预〔20xx〕8号）、《关于进一步完善财政国库管理的通知〉（新财库〔20xx〕5号）文件精神，我局及时对财政资金专项检查工作进行了安排部署，截止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺利完成，现将检查有关情况汇报如下：
一、专项检查工作组织开展情况
1．加强对专项检查工作的组织领导。5月10日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立刻召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动员部署，相关科室研究拟定了《关于开展加强自治州财政资金管理专项检查工作的通知》（巴财预〔20xx〕41号），并成立了巴州财政局财政资金管理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监督检查处处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导具体抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺利开展。
2．周密确定检查方案、精心组织实施。为使此次财政专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保质保量完成，结合我州财政管理实际，制定了详细的财政资金管理专项检查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进行了统一规划，其中：
第一阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展情况进行督导检查；
第二阶段重点检查阶段，计划在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进行重点检查，重点检查面不低于50%；
第三阶段为整改落实阶段，计划在6月21日至6月30日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出具体的整改建议，督促落实。为保证检查工作顺利完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件认真进行了学习，进一步细化检查内容，区分预算单位、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查情况表，对财政专项资金检查事项、内容等进行了具体要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。
3．认真开展自查和督导检查工作。根据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检查阶段。自查方面：
一是要求县直各单位部门、乡镇政府根据实施方案要求对20xx年财政专项资金进行全面梳理、汇总，开展自查，根据自查情况，将自查情况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总；
二是县财政局各业务科室对20xx年财政资金管理情况进行梳理、汇总，同时对照县直各单位部门、乡镇政府上报的自查情况材料进行分析总结，将相关情况报检查组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金情况采取实地查看、入户调查等方式进行了全面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入支出管理，财政专项资金使用管理，固定资产管理使用、处置，乡镇国库集中支付管理运用，财务规范化管理等各个方面。
4．拟定了自治州财政资金管理重点检查方案。按照工作要求，结合自查和督导检查发现的主要问题，我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同配合，共计划对全州43个乡镇、205村级财务情况进行检查，检查组从6月5日起赴各县市开展工作。
二、专项检查的主要内容
此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查，检查内容主要包括：
（一）财政收入是否及时足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处置等收入私设“小金库”；非税收入是否实行收缴分离制度，全额缴入国库或财政专户；有无截留及延压税款或收入重复入库等问题；
（二）财政专项资金是否按规定用途使用，是否存在各专项资金混用；有无挤占和挪用专项资金的问题；是否存在将项目资金用于一般支出或其他支出等问题；
（三）行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章制度是否健全；单位资产处置是否履行审批手续；国有资产处置、出租等收入是否全部纳入预算管理。
（四）国库集中支付制度贯彻落实情况。主要包括：
①是否严格按照《会计基础工作规范化》和《财政总预算会计管理基础工作规定》的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，规范账务核算工作；
②是否将所有财政资金纳入国库集中支付单一账户体系，所有财政支出通过零余额账户办理；
③国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内控制度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是否健全、落实是否有效；
④不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一管理；
⑤是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理办法、账户审核制度和账户管理档案制度；
⑥是否使用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流程，严格以指标控制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单一账户体系之内；
⑦集中支付业务代理银行是否存在“先清算后支付”、设立“清算资金过渡账户”等行为；
⑧是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题；⑨是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。
（五）县级财政与乡镇财政信息交流和通达制度落实情况。重点检查县财政是否按要求及时将财政资金管理各项制度、资金文件及时传递给乡镇财政所。
（六）乡镇、村级财政财务管理是否规范。主要包括：
①乡镇、村级收入是否实行“收支两条线”管理；
②乡镇财政所或村级资金管理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对账等内控制度是否健全；
③乡镇、村级财务开支是否存在“坐收坐支”等问，审批手续是否健全，是否存在白条入账等问题；
④乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题；
⑤乡镇、村级国有资产处置是否规范，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是否全部纳入预算管理；
⑥村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。
⑦乡镇及村级财务公开公示制度执行情况等。
三、自查和督导检查中发现的主要问题。
（一）在组织财政收入方面。
部分县市存在财政收入不及时缴库现象。主要是：
1、XX县20xx年部分财政收入未及时足额缴库，存在延压缴库现象，20xx年未缴财政收入1512万元，在20xx年上缴；
2、XX县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用地使用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金20xx余万元未上缴国库，在20xx年上缴；
3、XX县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。
（二）在专项资金管理方面。
各县市能够加强专项资金的管理使用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金（如一事一议等）由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金使用未经村民理财小组审批等。
（三）在固定资产管理和处置方面。
1．县市固定资产管理相对规范。各县市基本建立了行政事业单位资产管理办法、资产配置标准、资产处置细则.部分县市资产管理参照州本级的管理办法、资产配置标准和处置细则执行。资产处置全部纳入预算管理，资产处置调拨程序和档案资料等齐全。个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如：XX县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统一管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处置该单位进行擅自处置，未履行资产处置程序。
2．乡镇和村级固定资产管理相对滞后。部分乡镇存在以下问题：
一是部分村级固定资产台账不健全，部分乡镇、村级资产不按规定及时入账。如：铁热克巴扎乡托呼拉村1480元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村0.7万元水泵，未按规定计入固定资产。有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范围。如：XX县吾塔木乡某村将u盘（单价80元）、炉筒子（单价8元）等低值易耗品全部计入村级固定资产范围；
二是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，主要原因是传票在财政所，资产在村里使用;三是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。如：XX县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的1辆尼桑车以6万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。XX县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室1.2万元等。
（四）在国库集中支付制度贯彻落实方面。
1．部分县市财政部分支出未全部实现零余额账户办理。除预算内正常经费全部实行国库集中支付外，部分专户资金和往来款项依然未实现国库集中支付，游离于预算指标之外，资金通过实拨方式进行，不利于财政监管。
2．财政部门专户已全部实现归口管理。部分预算单位账户管理不规范，部分专户未按规定撤销。
3．部分县市存在对外借款现象，往来资金未用指标控制拨款。和硕、和静、焉耆、博湖等县市目前往来指标没有通过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标控制拨款。
4．存在国库资金转入财政专户和预算单位实有资金账户等问题，县财政年终将国库资金转入财政专户和单位基本账现象较多。部分县市由于动态监控系统目前仍未上线，往各预算单位基本账户转款问题无法做到有效监督。
5．部分县乡集中支付业务代理银行存在“先清算后支付”的行为。通过这次检查，将加大资金管理力度，坚决杜绝代理银行的“先清算后支付”的行为。
（五）县、乡财政信息交流和通达制度落实情况。
部分县市县、乡信息交流和通达制度落实不到位，涉及乡镇的资金管理办法、资金拨付文件等不能及时下达到乡镇财政管理局和乡镇财政所，对乡镇资金监管带来困难。
（六）在乡镇、村级财政财务管理方面。
一是部分乡镇往来账务清理不及时，挂账金额大、时限长。如：XX县各乡镇截止20xx年4月底，“暂付款”挂账1254万元，“暂存款”达839万元；XX县吾塔木乡暂付款挂账13.13万元，其中：涉及个人暂付款项多达43笔、单位款项17笔，且挂账时间长、长期不清理；
二是部分乡镇财政所账务处理不规范，资金没有按照政府收支分类科目记账。若羌、且末、轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在“暂存款”或“拨入专款”等科目进行核算的问题；
三是部分乡镇专项支出明细账不健全，账目难以反映专项资金使用的具体情况。部分乡镇乡村资金与村级资金混用，不能全面反映村级收支全貌；
四是部分乡镇非税收入没有及时缴库。如：XX县吾塔木乡财政所将土地承包费5.8万元，上缴国库4.8万元，坐支1万元；XX县巴格艾日克乡收取捐赠款5.9 万元，未按规定上缴国库，在基本户直接列支。XX县野云沟乡阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包费共7720元一直未缴入村级资金银行账户。
五是部分村级会计基础不规范，村级普遍存在会计及出纳人员无从业资格证，会计核算制度使用不统一。会计记账凭证附件不全，会计记账不使用支票头、银行对账单。年末帐表、帐薄打印不全，装订不齐全，账表不符现象比较突出。票据使用不规范，存在几个村共用一本收据，同时有记账窜户等现象。
六是部分村级支出存在白条入账问题。如：XX县野云沟乡野云沟村支付办公经费1.06万元、铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款3万元、策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款 2.2万元、艾子甘村委会支付村委会维修费5万元、克孜勒村支付平地费1万元等均无发票，以白条入账。
（七）其他方面存在的问题。
一是部分资金发放不符合现行政策规定。焉耆县财政对预算单位安排拨付了“团体社保补充险、职工意外伤害险”等商业保险，不符合现行有关政策规定;XX县人民法院办案津贴无发放依据，标准不一;查干诺尔乡乡发放福利费每人100元;XX县部分单位发放机关效能奖，无发放依据。
二是财务管理不规范，单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗、公益性岗位等收支全部由政府虚列，预算单位只在往来中反映，年终决算由政府上报，虚列收支;XX市财政局将单位社保资金、两奖、公益性岗位等个人资金转入预算单位基本户的情况。
三是支出科目使用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费、会议费、差旅费等开支项目，列入其他支出。
四是部分财政专户资金归并管理后，分账核算混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并管理后，将各社保基金户利息收入按平均利息分摊，或归并至其中一个账户下，造成分账核算混乱。
四、乡、村两级财务存在问题的成因
从机构设置和职责分工来看，目前我州各乡镇财务由乡镇财政所管理，县财政局对乡镇财政所业务进行指导和监督，乡镇财政所主要负责乡镇财务核算、资产管理、涉农补贴发放、乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务主要由乡镇农经站负责管理和核算，县农经局负责对其进行业务进行指导和监督。形成目前乡镇、村级财务核算不规范的'原因：
一是财政所工作人员少，部分乡镇只有1个报账员，很多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随着乡镇财政及农村综合改革业务范围的不断扩大及科学化、精细化管理的要求不断提高，现有人员只能满足日常工作，加之公益性岗位人员报酬低、专业不对口、人员不稳定，加强村级财务监管心有余而力不足；
二是现有村级财务人员年龄结构和知识结构老化，村级财务人员一部分是原乡政府的会计或出纳，一部分是村民聘用为临时工，无会计从业资格，无专业能力，且人员调整、更换频繁，财经政策法规知识匮乏，造成村级财务核算不规范。
五、下一步工作计划和措施
针对各县市自查和自治州督导组抽查发现的问题，我局召开局务会议专门讨论进行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎实开展重点检查工作。局预算科、国库科、乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从6月5日开始，确保重点检查面不低于50%，重点检查工作采取规范化的监督检查模式进行，对重点检查范围内的每个乡、每个村出具检查结论和报告，要求限期进行整改。
2．边检查、边纠正、边整改。针对自查和州财政督查已经发现的问题要求各县市逐项进行整改，能纠正的立即进行纠正，不能纠正的由县级财政提出专项整改意见，报县人民政府研究后提出处理意见，各县市的处理意见报州财政局备案,州财政局对各县市整改落实情况进行督导检查。
3．从理顺乡、村财政财务管理体制机制出发，进一步完善乡镇、村级财政财务管理各项制度。州级财政要进一步加强对乡镇、村级财政、财务管理的指导，结合自治区精神拟定相对规范、相对统一的乡镇、村级会计核算、银行账户开设、票据使用、资产处置等指导意见，把乡镇、村级财务检查纳入财政内部监督检查工作计划，开展经常性的检查督导活动；各县市财政要把加强乡镇、村级财务管理纳入重要议事日程，结合本县市实际进一步加强乡镇、村级财政财务监管，充分发挥乡镇财政职能，健全制度办法、堵塞管理漏洞，建立常态化检查制度，认真进行落实，确保乡镇村资金规范安全使用，发挥资金使用效益。
4．加大宣传培训工作力度。
一是加大宣传，增强单位领导财经法纪意识。通过认真学习宣传《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规,严格执行财经法纪，加强和完善政务公开、财务公开，增加乡镇、村级资金使用透明度，增强领导干部法律意识；
二是加大培训力度，特别是加强对村级财务主管部门的培训监管力度，提升村级财务规范化管理水平。
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