实用的电算化的实习报告三篇
在人们素养不断提高的今天,报告的使用频率呈上升趋势,我们在写报告的时候要注意逻辑的合理性。其实写报告并没有想象中那么难,以下是小编为大家收集的电算化的实习报告3篇,希望对大家有所帮助。
电算化的实习报告 篇1
一、实习目的与要求
巩固所学财务软件操作的基本知识;通过实习,进一步理解财务软件的工作原理;熟练掌握用友财务软件系统建账、基础档案设置、总帐、工资、固定资产、应收(付)、报表等系统等模块的基本操作知识;掌握系统运行过程中的纠错处理知识;提高学生理论联系实际、运用所学知识解决具体问题的能力。
二、实习地点
东院X602机房、2号机房、四号机房
三、实习内容:
实验一 系统初始化
(1)系统管理:包括设置操作员、建账、权限分配等;
(2)设置基础档案:如建立会计科目、部门档案、人员档案、客户档案、供应商档案、存货档案、收发类别等;
(3)系统初始化:包括总账、薪资、固定资产、应收(付)款等子系统的初始化;
(4)账套备份与恢复。
实验二 日常业务处理
(1)薪资业务处理:建立工资类别、人员档案管理、工资变动(计时工资、计件工资)、银行代发、工资费用分摊、生成凭证,各种工资账簿信息查询等;
(2)固定资产业务处理:固定资产增加、减少、部门之间调动,资产盘点,生成凭证,各种固定资产账簿信息查询等;
(3)应收(付)款业务处理:应收单据审核,收款单据录入与审核,转账处理,凭证处理,坏账处理,各种单据、业务账表的查询等
(4)总账业务处理:凭证审核与记账,出纳管理,银行对账,期末转账,各种账簿信息查询分析等。
实验三 期末处理
(1)薪资管理月末汇总工资类别,月末处理;
(2)固定资产子系统计提减值准备,与总账子系统对账,月末结账;
(3)应收(付)款子系统月末结账;
(4)总账子系统期末结账;
(5)账表查询、编制报表。
四、实习步骤:
一)系统初始化
1.系统管理:启用并登录系统管理,增加操作员、建立账套、给操作员分配权限
2.基础档案设置、总账系统、薪资管理系统、固定资产管理系统、应收应付款管理子系统参数设置、期初余额录入
1)总账管理系统设置:总账管理系统的参数设置,
基础档案的设置,包括会计科目的设置(根据实验要求增加一些会计科目并修改一些辅助项),指定科目(现金、工行存款、中行存款指定为现金流量科目,银行存款指定为银行总账科目),凭证类别(收、付、转凭证类别,并设置限制条件),外币及汇率、结算方式(包括现金结算、现金支票和转账支票),辅助核算档案(部门档案、职员档案、项目档案、客户档案、供应商档案),项目目录的设置(制定核算科目,定义项目分类,),对数据权限的分配,期初余额的录入(注意:在辅助项为客户往来、个人往来、供应商往来的期初余额录入过程中要先在往来明细中输入,最后汇总得出),输完所有科目后,试算,平衡后退出。
2)薪资管理系统的设置:启动薪资管理系统和计件工资系统,建立工资帐套,进行基础信息的设置,人员类别设置(正式员工和临时员工),工资计算公式的设置(请假扣税和),人员档案的输入(区分正式员工和临时员工,打开不同类别员工来分别输入),基本工资的录入以及工资分摊的设置,在这一过程中,正式员工要在薪资管理系统中进行,而临时员工在要在计件工资管理子系统下完成。
3)固定资产管理系统:启用固定资产管理系统,设置固定资产的控制参数,设置资产类别,设置净残率、计提属性、折旧方法、卡片样式,设置部门对应的折旧科目,设置增减方式,根据固定资产类别录入原始卡片,所有固定定资产录入完毕后,要进行对账。
4)应收款管理系统:启动应收款管理系统,(实习报告 )设置选项中进行帐套参数设置,在初始设置里进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账期内账龄区间设置、逾期账龄区间设置,增加计量单位分组,设置计量单位,增加存货档案,输入期初销售发票、期初其他应收单,在期初余额明细表中进行对账,输入开户银行信息。
5)应付款管理系统:启动应付款管理系统,设置选项中进行帐套参数设置,在初始设置里进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账期内账龄区间设置、逾期账龄区间设置,报警级别设置,在期初余额明细表中进行对账。
二)日常业务处理
1.根据业务发生日期,在各子系统中编制凭证。
1)总账系统:编制凭证的过程中,若科目为银行科目、外币科目、数量科目、辅助核算科目、现金流量科目,输入完科目信息后,一定要输入该科目的辅助核算信息。若记错了凭证,要先作废凭证,再整理凭证。我们在编写凭证中,是按序时账编写的,所以删除凭证后,日期一定要在最后一笔业务之后,否则就会出错。
2)应收款管理系统:应收单据的录入,根据实验要求需录入普通发票,在处理4号业务的过程中,要分填两张单子,增值税发票要在专用发票中填写,而其
中的代垫运费则需在其他应收单中填写,5号和7号的业务中都涉及到了核销,在做的过程中并不清楚本次结算额填写在哪,最后在老师的帮助下,知道了专用发票结算额及其他应收单据结算额的具体填制方法,并成功地将款项分为应收款和预收款。而后又进行了应收冲应收以及计提坏账准备。
在该子系统下,要在录入所有收款单后进行批量制单,在制单处理中打开制单查询,选中发票制单、应收单据制单、收付款单据制单、转账制单、并账制单、坏账制单进入,选择凭证类别进行制单,保存凭证左上方出现“已生成”字样,则已传到总账系统下。
3)应付款管理系统只涉及到一笔业务,其流程跟应收款管理系统相同。
4)固定资产管理系统:资产增加业务:进入固定资产卡片窗口,输入固定资产信息,保存后进入填制凭证窗口,保存凭证。
折旧处理业务:计提本月折旧后,在折旧分配表里可以看到折旧信息,保存后生成凭证。
资产减少业务:增加资产减少项目,确定资产减少方式,生成凭证。
5)薪资管理系统:正式员工:输入员工工资的变动数据,分摊工资费用(选择需分摊的计提费用类型,选择核算部门,打开应付工资一览表,合并科目、辅助项相同分录,生成凭证)。
临时人员:计件工资录入,批增,输入临时人员信息并审核,计件工资汇总。返回薪资管理系统,在工资变动里进行计算汇总,再进行工资分摊处理,生成相应的凭证。
2.各子系统进行月末结算处理
3.对总账中的凭证进行签字、审核,记账。
4.银行对账: 选择银行对账期初录入,输入单位日记账、银行对账单的期初余额,单击对账单期初未达项,输入银行方期初,保存
录入银行对账单,然后进行银行对账。
5.转账定义: 选择自定义转账——增加——计提短期借款利息——转账凭证——定义分录信息,保存——执行期末期间损益——选择本年利润科目确定即可
6.自定义转账生成:转账生成——单击自定义转账,全选——生成转账凭证
7.期间损益结转生成:转账生成——单击期间损益结转,全选——生成转账凭证
8.将自动生成的`转账凭证审核记账
9.对20xx年8月的业务进行对账,对各科目类别余额进行试算平衡
10.结账
三)编制报表 打开UFO报表系统,新建报表,在格式中套用报表模板,选择“20xx年新会计制度科目”,编制资产负债表及利润表。
五、实习总结
一)问题
1、再结转期间损益的过程中,我竟忘记了先记账在结转,导致结转出了问题;
2、应收款系统金额不平衡,我就一遍遍的查找数据的错误,最后终于平衡了。这是我意识到,作为一名会计,应该多么的仔细,稍不注意,就会导致很大的错误;
3、输入银行对账单时,日期不是超出范围就不符合要求,经过老师指点发现,进入时没有选对日期,所以银行对账单总是出问题。
4、在生成报表时遇到的问题更多,很多数都不平,我们只好逐笔查找错误并对正明细账,发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。最后资产负债表还是没平衡,这让我费解到现在。
二)总结
此次实习,我们每天必须在机房上机作账,我们要在电脑前一坐就是六七个小时,面对数字,面对辐射,我们肯定会心生厌倦。但是过会计电算化机操作实习,我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法,提高了电算化会计实务处理能力,加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题,并寻求到解决的方法。记得上学期我们进行过手工会计实习,让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表都要自己编制,不像电算化报表根据公式自己出数。手工做账不能马虎,一点点错就要改好多。当然电算化也要细心,少数错一个数,要改的也会很多。
本次实习是我们大学期间的第一次上机实习,实习主要通过计算机录入来进行处理,提高学生的动手能力,把用友软件的理论知识和实际操作结合起来,进一步提高学生的专业能力,为以后就业做好准备。通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作。
在实训过程中自己深感知识掌握不扎实,有些东西是书本上没提及的就不去研究,做账的时候突然觉得自己很无知,所以还应不断完善自己
电算化的实习报告 篇2
一个很偶然的机会,我到北京某会计师事务所实习(相关阅读:会计实习总结范文,会计要做的不单单是算盘珠子。)。在这近两个月的实习里,我先后随同四位项目经理到武汉、十堰、孝感、北京、大连、沈阳参与了欧盟——中国××××教育项目(PMU)、十堰××××轮胎有限职责公司(中外合资)、孝感××金属制品有限职责公司(上市公司××科技的子公司)、武汉××电子信息技术有限职责公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等项目的年度审计。这段时光的经历,让我亲身经历了CPA的生活,不仅仅熟悉了审计业务,更看到了公司会计实务的许多资料,理论上实践上都有了较大的飞跃。为行文的方便,基本上按照项目的参与时光顺序叙述我的所见所感,客户的资料依照职业道德保密为宜,文中所述均为一个CPA新兵管窥,并不代表正式意见。
欧盟——中国××××教育项目(PMU)
这是我参与的第一个审计项目,PMU为欧盟在中国的援助项目,资金雄厚,类似事业单位。我们遵照的审计准则是独立审计准则和欧盟带给的TermofReference。既然是报告给欧盟委员会,那自然就要求使用中英双语,这TermofReference首先就给我来了个下马威,项目经理随手将9页纸的材料交给我,要求“这天就先把它翻译一下”。虽然英文会计没有好好学,但是有书和文曲星在,还是比较好对付的。这时才记起那本大厚书的好处来,就应还不算晚。
星期一就出外勤了。欧盟的内控要求严格,我们的测试率务必到达95%以上。因为不涉及业务收入和利润,我的任务就是对超多频繁发生的各项费用支出进行测试,着重于控制性测试。经过几天的测试,我发现了许多问题,PMU的员工只有8个人,出纳由数据工程师兼任,部分支出没有出纳签字,PMU的中方人员的解释是出纳经常出差,所以就由会计一人负责财务方面的事宜,只要中欧两方主任批准就可透过。这样的架构对于内部人犯罪实在是太具鼓励性了。在现场我们也的确看到有在小副食店开具的大额办公用品发票。
另外,在审计过程中我们发现PMU在组织各项培训时的咖啡茶饮开支大得惊人(虽然他们各项开支都十分巨大,一个翻译的周薪就折合人民币3750元),透过在网上查询受训人员名单我们得知,每个人(包括员工、教师、学员、助理服务人员)平均一天的咖啡茶饮就达30元。呵呵,难道每一天都去星巴克?会计最后不得不说实话,由于预算额度的限制,支付给培训场地带给方的部分支出开列到咖啡的发票中,而这部分的资料中方主任是清楚的,欧方则毫不知情。虽然我已经做了充分的思想准备,很清楚理论和实践有着巨大的差异,但当这差异暴露在我面前时,自我仍然显得手足无措……
周五下午接到所里领导的电话,第二天就动身去十堰。
十堰××××轮胎有限职责公司
五个小时火车的颠簸,我们一行三人来到了车城十堰。这家公司是所里的老客户了,是一家典型的国有工业企业,几年前和马来西亚一家著名的公司合资,但看的出来,外资的引入并没有给它带来实质性的改变。
踏着厂区广播雄壮的进行曲声,我们来到了办公区。我的任务是长短期投资、三项费用、营业外利润等科目的审计,同时还要配合其他同事的工作。常经理要求十分严格,工作底稿务必严格按照标准书写,审计目标、审计程序、审计结论一样都不能少。不可否认,这样的要求的确能使我们在繁杂的数据面前持续清醒的头脑,而清醒的审计思路几乎决定了我们所有工作的质量。
审计过程中,我发现企业的会计实务和我们所学有着较大的差别,但是细一分析,很多处理从理论上来说又是行得通的',只但是出于某些具体的思考,甚至是不正当的目的。例如应付工资的贷方有6000多万的余额一向挂在帐上,换句话说就是公司一向欠着职工这么多钱不还。还有许多业务往来公司都记到其他应收应付款中,明细是业务员的名字,这样可能增加了业务员的压力,但却放松了对公司应收应付款项的管理,极有可能出问题。另外,公司的现金和银行存款的直接划拨并不是很多,超多的是各种商业票据。我曾见一张背书了十几次的银行承兑汇票,几乎跑遍了大半个中国。同时公司还有超多的三方货物抵债协议。这说明国内企业还存在着现金周转不畅的严重问题,只好以实物或票据抵现。这些比现金的流动性差,当然会影响企业正常的生产经营。
电算化的实习报告 篇3
实习是每一个学生必须拥有的一段经历,它使我们在实践中了解社会,让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了视野,增长了见识,为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。而会计是指对具体事物进行计算、记录、收集他们的有关数据资料,通过加工处理转换为用户决策有用的财务信息。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作,是加强经济管理,提高经济效益的重要手段,经济管理离不开会计,经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用,其发展动力来自两个方面:一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。
前者是更根本的动力,它决定了对会计信息的数量和质量的需求。本世纪中叶以来,以计算机技术为代表的信息技术革命对人类社会的发展产生了深远的影响,信息时代已经成为我们所处的时代的恰当写照。在这个与时俱进的时代里,无论是社会经济环境,还是信息使用者的信息需要,都在发生着深刻变化。会计上经历着前所未有的变化,这种变化主要体现在两个方面:一是会计技术手段与方法不断更新,会计电算化已经或正在取代手工记账,而且在企业建立内部网情况下,实时报告成为可能。二是会计的应用范围不断拓展,会计的变化源于企业制造环境的变化以及管理理论与方法的.创新,而后两者又起因于外部环境的变化。学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识,而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会,让理论和实践有机务实的结合在一起,只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此,根据学习计划安排,我专门到一家已实施了会计电算化的单位进行了为期一个月的实习,此次实习的具体内容为:
一、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证
1、原始凭证:是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件,其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为:原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容(对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明,如购买商品的名称、数量、单价和金额等),填制单位及有关人员的签章。
2、记帐凭证:记帐凭证是登记帐薄的直接依据,在实行计算机处理帐务后,电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证,操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证的内容:凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。
二、根据会计凭证登记日记帐
日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐;他们都由凭证文件生成的。计算机帐务处理中,日记帐由计算机自动登记,日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。要输出现金日记帐和银行存款日记帐,要求系统初始化时,现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记帐”标记,即表明该科目要登记日记帐。
三、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐
明细分类帐薄亦称明细帐,它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄,输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。
四、根据记账凭证及明细帐计算产品成本
根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。
五、根据记账凭证编科目汇总表
科目汇总表也由凭证文件生成,其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表。学会计论坛
六、根据科目汇总表登记总帐
根据得出的科目汇总表操作计算机,计算机产生出对应的总帐。
七、对帐(编试算平衡表)
对帐是对帐薄数据进行核对,以检查记帐是否正确,以及帐薄是否平衡。它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对。试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额 进行平衡检验,并输出科目余额表及是否平衡信息。一般来说计算机记帐后,只要记帐凭证录入正确,计算机自动记帐后各种帐薄应该是正确的、平衡的,但由于非法操作,计算机病毒或其他原因有可能回造成某些数据被破坏,因此引起帐帐不符,为保证帐证相符,应经常进行对帐,每月至少一次,一般在月末结帐前进行。
八、根据给出的相关内容编制本月的负债表和损益表;将十二月月初数视为年初数,本月视为本年数编制会计报表。
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表,它根据“资产=负债+所有者权益”的会计方程式,说明企业的财务状况。
损益表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表,损益表按照权责发生制原则和配比原则把一个会计期间的收入与成本、费用进行配比,从而计算出报告期的净损益数。根据具体要求操作计算机得出本月的负债表和损益表。
通过此次实习,不仅培养了我的实际动手能力,增加了实际的操作经验,缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离,对实际的财务工作的有了一个新的开始;同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处。
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